2012年银行从业考试《风险管理》模拟试卷二及答案_第4页

16．关于公允价值、名义价值、市场价值的以下说法，不正确的是【D】。
A．国际会计准则委员会将公允价值定义为：“公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值”
B．市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值
C．与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括
D．在大多数情况下，公允价值可以代表市场价值
【答案解析】：国际会计准则委员会将公允价值定义为："公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值"，A项正确；市场价值是指在评估基准日，买卖双方在自愿的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，B项正确；与市场价值相比，公允价值的定义更广、更概括，C项正确；在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值，所以D项不正确。
17．对于总敞口头寸的理解不正确的是【C】。
A．累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和
B．总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险
C．净总敞口头寸等于所有外币多头总额
D．短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值
【答案解析】：累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，所以A项正确；总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险，所以B项正确；短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值，所以D项正确；净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差，所以C项不正确。
18．若银行资产负债表上有美元资产1100，美元负债500，银行卖出的美元远期合约头寸为400，买入的美元远期合约头寸为300，持有的期权敞口头寸为100，则美元的敞口头寸为【C】。
A．多头650
B．空头650
C．多头600
D．空头600
【答案解析】：敞口头寸=即期资产一即期负债+远期买入一远期卖出+期权敞口头寸+其他=
1100—500+300一400+100=600，如果某种外汇的敞口头寸为正值，则说明机构在该币种上处于多头，所以C项正确。
19．关于巴塞尔委员会在1996年《资本协议市场风险补充规定》中，对市场内部模型提出的定量要求，下列说法不正确的是【C】。
A．市场风险要素价格的历史观测期至少为l年
B．持有期为10个营业日
C．至少每2个月更新一次数据
D．置信水平采用99％的单尾置信区间
【答案解析】：巴塞尔委员会在1996年《资本协议市场风险补充规定》中，对市场内部模型提出了定量要求，置信水平采用99％的单尾置信区阃，持有期为10个营业日，市场风险要素价格的历史观测期至少为1年，所以ABD项正确，至少每3个月更新一次数据，所以C项不正确。
20．假设某家银行的外汇敞口头寸表示为：瑞士法郎多头200，欧元多头150，英镑多头100，美元空头50，日元空头220，则净总敞口头寸法为【A】。
A．180
B．140
C．80
D．220
【答案解析】：净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。净总敞口头寸=(200+150+100)一(220+50)=180，所以A项正确