银行业专业人员资格考试个人理财考试辅导18_第3页

(四)《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》

1、知识点一：颁布时间

《个人外汇管理办法》自2007年2月1日起施行。

2、知识点二：个人外汇业务的分类和管理

个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，

按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。按上述分类对个人外汇业务进行管理。

经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。

银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。

3、知识点三：经常项目外个人外汇管理

(1)从事货物进出口的个人对外贸易经营者，在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后，其贸易外汇资金的收支按照机构的外汇收支进行管理。

(2)个人进行工商登记或者办理其他执业手续后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下外汇资金收付、划转及结汇。

(3)境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以下的，凭本人有效身份证件在银行办理;单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。

(4)境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入，可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出。

(5)境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。

【例题】境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总额，凭本人有效身份证件及相关材料在银行办理(　)。

『正确答案』对

4、知识点四：资本项目个人外汇管理

(1)境内个人对外直接投资符合有关规定的，经外汇局核准可以购汇或以自有外汇汇出，并应当办理境外投资外汇登记。

(2)境内个人购买B股，进行境外权益类、固定收益类以及国家批准的其他金融投资，应当按相关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理。

(3)境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费，可以购汇或以自有外汇支付。

(4)境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇。

(5)境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易，应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。

(6)境外个人购买境内商品房，应当符合自用原则，其外汇资金的收支和汇兑应当符合相关外汇管理规定。境外个人出售境内商品房所得人民币，经外汇局核准可以购汇汇出。

(7)除国家另有规定外，境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。境外个人购买B股，应当按照国家有关规定办理。

(8)境外个人在境内的合法财产对外转移，应当按照个人财产对外转移的有关外汇管理规定办理。

5、知识点五：个人外汇账户及外币现钞管理

(1)个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

(2)银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别，所开立的外汇账户应使用与本人有效身份证件记载一致的姓名。境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。

(3)个人进行工商登记或者办理其他执业手续后可以开立外汇结算账户。

外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。

(4)境内个人从事外汇买卖等交易，应当通过依法取得相应业务资格的境内金融机构办理。

(5)境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。账户内资金经外汇局核准可以结汇。

直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。

(6)个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。

外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。

(7)个人购汇提钞或从外汇储蓄账户中提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理;

单笔或当日累计提钞超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向当地外汇局事前报备。

【例题】外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下非经营性外汇收支的账户(　)。

『正确答案』错

『答案解析』外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。

归纳总结：

一、个人理财业务活动涉及的相关法律

(一)《中华人民共和国民法通则》

(二)《中华人民共和国合同法》

(三)《中华人民共和国商业银行法》

(四)《中华人民共和国银行业监督管理法》

(五)《中华人民共和国证券法》

(六)《中华人民共和国证券投资基金法》

(七)《中华人民共和国保险法》

(八)《中华人民共和国信托法》

(九)《中华人民共和国个人所得税法》

(十)《中华人民共和国物权法》

二、个人理财业务活动涉及的相关行政法规

(一)《中华人民共和国外资银行管理条例》

(二)《期货交易管理条例》

三、个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释

(一)《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》

(二)《证券投资基金销售管理办法》

(三)《保险兼业代理管理暂行办法》和《关于规范银行代理保险业务的通知》

(四)《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》