上海2013年注册会计师任职资格检查通知_第2页

　　6.以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的；

　　7.其他不适合担任中国注册会计师情形的。

　　（二）凡具有下列情形之一的注册会计师，暂缓通过检查：

　　1.不履行会员义务且情节严重的；

　　2.所在事务所在接受暂停执业处罚期间的；

　　3.本人在接受暂停执业处罚期间的；

　　4、事务所综合评价信息指标填写不完整、与行业管理信息系统相关信息不一致的；

　　5.中注协行业管理信息系统二期中未提交检查申请的；

　　6.其他需暂缓通过检查情形的。

　　四、应报送的检查材料

　　1.事务所开展自查工作的情况报告。

　　2.注册会计师证书原件（请按照证书编号由小到大顺序排列）。

　　3.《会计师事务所基本情况表》（附表1）。

　　4.《合伙人（股东）基本情况表》（附表2）。

　　5.《2013年度注册会计师任职资格检查基本情况表》（附表3）。

　　6.《2013年度注册会计师任职资格检查基本情况汇总表》（附表4）（请按证书编号由小到大顺序排列，注册会计师人数6人以上的事务所须上传电子文档）。

　　7.《2013年度注册会计师未参加本所任职资格检查人员汇总表》（附表5）。

　　8.《2011至2012年注册会计师接受继续教育培训情况统计表》（附表6）。

　　9.2012年以来发生过合伙人（股东）人员变更的事务所，提供由工商行政管理部门出具的本所全体股东《档案机读材料》。

　　10.每位注册会计师在2012年度出具的业务报告二份（复印件，不含工作底稿）。

　　11.近期查询的《上海市个人缴纳社会保险费核定表（实时）》（需提供社保局盖章的核定表原件）；注册会计师人事档案托管证明；退休人员提供有效的聘用合同复印件；未达到法定退休年龄的退休人员，需另附退休证明复印件；注册会计师近2个月工资清单；2012年度考勤记录；分所注册会计师的人事关系在总所的，可提供当地社保机构打印的在总所交纳养老金凭证。

　　12.注册会计师2013年度缴纳个人会费的凭证。

　　13.按照本通知第六条第5款规定，直接向市注协申报检查的注册会计师，应当提交上述第2、5、8、10、12项规定的材料以及原事务所退工单或终止用工证明。

　　为便于归档保存，以上资料请使用A4纸张。注册会计师证书原件在检查后发还，检查期间如需要证书复印件的，请预先复印留存。

　　14.事务所2012年度综合评价信息表。

　　15.事务所登录中国注册会计师协会行业管理信息系统，提交检查申请并打印显示结果的截图。

　　16.特殊事项说明，即对完全丧失民事行为能力、受刑事处罚和已死亡的注册会计师，应当作为特别事项予以说明。