2014年注册会计师考试经济法讲义第五章第九节：证券中介机构

　　一、证券公司

　　1、注册资本

　　【考点提示】2006年单选题

　　(1)经营“证券经纪、证券投资咨询”业务的，注册资本最低限额为5000万元;

　　(2)经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务之一的，注册资本最低限额为1亿元;

　　(3)经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务中两项以上的，注册资本最低限额为5亿元。

　　【2006年考题】根据《证券法》的规定，证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的，其注册资本最低限额为( )。

　　A、人民币5000万元 B、人民币1亿元 C、人民币5亿元 D、人民币10亿元

　　【答案】C

　　【2000年考题】根据《证券法》的规定，证券交易所的临时停市应()。

　　A、由证券交易所决定，并及时报告国务院

　　B、由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行

　　C、由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构

　　D、由国务院决定，证券交易所执行

　　【答案】C

　　【解析】证券交易所有权采取技术性停牌和临时停市，但应及时报告中国证监会。

　　2、证券公司董事、监事、高级管理人员的任职条件

　　(1)因违法行为或者违纪行为被“解除职务”的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、高级管理人员，自被解除职务之日起未逾五年。

　　(2)因违法行为或者违纪行为被“撤销资格”的律师、注册会计师或者投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾五年。

　　(3)因违法行为或者违纪行为被“开除”的证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券公司的从业人员。

　　3、证券公司业务管理制度

　　【2009年考题】根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是(　)。

　　A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖

　　B.为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失

　　C.将自营业务账户借给客户使用

　　D.要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理

　　【答案】D

　　【解析】根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。