银行业初级资格《个人理财》精讲31

6.3 财务规划

6.3.1 现金、消费和债务管理(掌握)

1.现金管理

现金管理是对现金和流动资产的日常管理，其目的在于：

(1)满足日常的、周期性支出的需求

(2)满足应急资金的需求

(3)满足未来消费的需求

(4)满足财富积累与投资获利的需求

预算编制程序：

(1)设定长期理财规划的目标。并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额。

(2)预测年度收入

(3)年度收入-年储蓄目标=年度支出预算

(4)对预算进行控制与差异分析。

① 预算的控制

认知需要=储蓄动机+开源节流的努力方向

为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能;还贷扣款账户;信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。

② 预算与实际的差异分析

差异分析应注意：总额差异的重要性大于细目差异;要定出追踪的差异金额或比率的门槛;依据预算的分类个别分析;刚开始作预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善;如果实在无法降低开支，就要设法增加收入。

【例题·单选题】下列关于预算与实际的差异分析的说法，不正确的是(　)

A.总额差异的重要性大于细目差异

B.要定出追踪的差异金额或比率门槛

C.依据预算的分类个别分析

D.若差异很大则需要各个项目同时进行改善

『正确答案』D
『答案解析』刚开始作预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在无法降低开支，就要设法增加收入。

应急资金管理。紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外导致的超支费用。

① 以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力

失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出

意外或灾害承受能力=(可变现资产+保险理赔金-现有负债)/基本费用

其中，可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董字画等变现性较差的资产。

固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出

最低标准的失业保障月数是三个月，最好能维持六个月的失业保障较为妥当。

② 紧急预备金的储存形式

两种方式，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金;二是利用贷款额度。

【例1·单选题】(2012年真题)最低标准的失业保障月数是(　)个月

A.1 　　B.2 　　C.3　　 D.6

『正确答案』C

【例2·单选题】紧急预备金的来源不包括(　)

A.活期存款 　　B.货币市场基金 　　C.长期定期存款 　　D.贷款额度

『正确答案』C

2.消费管理

消费的合理性与客户的收入、资产水平、家庭情况、实际需要等因素相关。在消费管理中要注意以下几个方面：

即期消费和远期消费。消费支出的预期。孩子的消费。住房、汽车等大额消费保险消费。保险消费。(适度)

3.债务管理

(1)在有效债务管理中，应先算好可负担的额度，再拟定偿债计划，按计划还清负债，负债是平衡现在与未来享受的工具。

银行从业人员应帮助客户选择最佳的信贷品种和还款方式，使其在有限的收入条件下，既能按期还本付息，又可以用最低的贷款成本实现效用最大化。需要考虑的因素包括：

贷款需求、家庭现有经济实力、预期收支情况、还款能力、合理选择贷款种类和担保方式、选择贷款期限与首期用款及还贷方式、信贷策划特殊情况的处理。

(2)在合理的利率成本下，个人的信贷能力即贷款能力取决于以下两点：

① 客户收入能力② 客户资产价值

(3)在债务管理中应当注意以下事项：

① 债务总量与资产总量的合理比例。比如总负债一般不要超过净资产

② 债务期限与家庭收入的合理关系。

③ 债务支出与家庭收入合理比例。0.4是一般概念， 还要考虑家庭结余比例、收入变动趋势、利率走势等因素。

④ 短期债务与长期债务的合理比例。

⑤ 债务重组：债务出现危机时。

4.家庭财务预算的综合考虑

【例题·单选题】下列关于债务管理的说法，不正确的是(　)。

A.总负债一般不应超过净资产

B.短期债务和长期债务的比例应为0.4

C.当债务问题出现危机时，可以通过债务重组来实现财务状况的改善

D.还贷期限不要超过退休年龄

『正确答案』B
『答案解析』债务支出与家庭收入的合理关系，0.4是一般概念。B没有一定之规。