银行业专业人员资格考试个人理财考试辅导20_第2页

(四)综合理财业务的风险管理

1.设置综合理财业务风险管理机构

(1)设立并保证理财计划风险分析部门、研究部门与理财计划的销售部门、交易部门分开。保证有关风险评估分析、市场研究的客观性。

(2)内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门。

2.建立自上而下的风险管理制度体系

(1)建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。

(2)应定期对内部风险监控和审计程序的独立性、充分性、有效性进行审核和测试。

(3)董事会和高级管理层应在综合本行发展战略、风险管理能力和人力资源状况等情况后，慎重研究决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划。

(4)确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度。

(5)确保理财计划的风险管理能够按照规定的程序和方法实施，并明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任，建立内部独立审计监督机制。

(6)董事会、高管层应当根据理财计划及其包含投资产品的性质、销售规模和投资的复杂程度，针对理财计划面临的各类风险，制定清晰、全面的风险限额管理制度，建立相应的管理体系。

3.综合理财产品(计划)的风险管理制度

(1)确定不同投资产品或理财计划的销售起点。

①保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5千美元以上。

②其他产品的销售起点金额不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。

(2)建立必要的委托投资跟踪审计制度，保证代理客户的投资活动符合与客户的事先约定。

(3)应事前对拟销售的理财计划进行全面的风险评估，制定主要风险的管控措施。并建立分级核准制度。

4.综合理财业务的风险控制

(1)商业银行应采用多重指标管理市场风险限额。

市场风险限额可以采用交易限额、止损限额、错配限额、期权限额和风险价值限额等。限额指标体系中，都需包括风险价值限额

(2)应在银行总体限额基础上，按照风险管理权限，制定不同的交易部门和交易人员的风险限额，并确定每一理财计划或产品的风险限额。

(3)对信用风险限额的管理，应当包括结算前信用风险限额(要结合交易对手的信用状况计算)和结算信用风险限额(要依据理财产品涉及的交易工具实际结算方式)。

(4)根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理(应至少包括期限错配风险限额)。

(5)应当在规定的限额内进行交易，如有超限额交易，需事先经过审批。

(6)对相关风险的评估测算，应当按照有关规定采用适宜、有效的方法。

(7)负责理财计划或产品相关交易工具的交易人员，与负责银行自营交易的交易人员相分离。

5.综合理财业务的风险提示

(1)商业银行应当充分、清晰、准确地向客户提示综合理财服务和理财计划的风险。

(2)对于非保本浮动收益理财计划，风险提示的内容应至少包括：“本理财产品是高风险投资产品，您的本金可能会因市场变动而蒙受重大损失，您应充分认识投资风险，谨慎投资”。

(五)个人理财业务产品(计划)风险管理

1.个人理财产品(计划)销售管理

(1)涉及代理销售其他金融机构的投资产品时，应对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力进行评估。

(2)要求提供代销产品的金融机构提供详细的产品介绍、相关的市场分析报告和风险收益测算报告。

(3)商业银行提供的理财产品组合中如包括代理销售产品，应对所代理的产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证。

(4)销售商业银行原有产品时，应当要求产品开发部门提供产品介绍材料和宣传材料。

(5)编写有关产品介绍和宣传材料时，应进行充分的风险揭示，提供必要的举例说明。

2.个人理财产品(计划)的开发管理

(1)应当制定产品开发审批程序与规范。

(2)新投资产品的介绍和宣传材料应当按规定经相关部门审核批准。

(3)新产品的开发应当编制产品开发报告。

报告内容包括：新产品的定义、性质与特征，目标客户及销售方式，主要风险和控制方法，风险限额、风险控制部门的权力与责任等

(4)建立新产品风险的跟踪评估制度，并定期进行新产品的风险评估。

3.个人理财产品(计划)的监管要求

(1)产品名称应恰当反映产品属性。不能有诱导性、误导性和承诺性的称谓。

(2)设计应强调合理性。要求先做好市场调研工作、细分客户群、针对不同目标客户群的特点，进行相应设计。

(3)风险揭示应充分、清晰和准确(包括产品对不同客户群的影响)。

(4)加强对理财业务市场风险的管理。加强对理财业务市场的科学预测，进行成本与收益的核算。不得销售无市场分析预测、无计划期限、无风险控制预案的产品。