银行从业专业人员资格考试2014年《风险管理》精讲：第一章（5）_第2页

　◆特别，董事会和高级管理层所承担的制定政策、实施政策、监督合规的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。

　　◆考虑到商业银行的特殊性，巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循八大原则。

　　商业银行公司治理八大原则：

　　1. 董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断;

　　2. 董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻;

　　3. 有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权利及主要责任;

　　4. 董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适当的监督;

　　5. 董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用;

　　6. 董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致;

　　7. 银行应保持公司治理的透明度;

　　8. 董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。

　　◆我国商业银行监管部门近几年借鉴国际先进经验，也提出了商业银行公司治理的要求，主要做法包括：

　　◇完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;

　　◇明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务;

　　◇建立、健全以监事会为核心的监督机制;

　　◇建立完善的信息报告和信息披露制度;

　　◇建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。

　　第二、商业银行内部控制

　　关于商业银行内部控制，大家从以下三个方面了解，首先是

　　◆定义

　　商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　其次是

　　2.商业银行内部控制目标和要素：

　　◆内部控制目标:是四个确保

　　◇确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行;

　　◇确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;

　　◇确保风险管理体系的有效性;

　　◇确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

　　◆内部控制的主要要素包括五个

　　◇内部控制环境

　　◇风险识别与评估

　　◇内部控制措施

　　◇信息交流与反馈

　　◇监督评价与纠正

　　3.商业银行内部控制的主要原则。

　　商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

　　第三、商业银行的风险文化

　　◆又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　　◆风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成;其中风险管理理念是风险文化的核心

　　第四、商业银行管理战略

　　◆商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业优劣比较的基础上，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。

　　◆商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面的内容。

　　第二节重难点

　　3. 商业银行风险管理组织包括哪些?

　　答：董事会及其专门委员会

　　监事会

　　高级管理层

　　风险管理部门

　　其他风险控制部门

　　4. 第二节重点要求

　　答：(1)要掌握董事会及其专门委员会的职责

　　(2)了解监事会的职责

　　(3)掌握高级管理层的职责

　　(4)重点掌握风险管理部门的职责及其部门设置，尤其是要知道风险管理部门必须是一个相对独立的部门，需要最高管理层积极倡导并大力支持，同时配备具有高度职业精神和风险管理技能的专业人员。

　　(5)在“其他风险控制部门”中：要理解“内部审计和法律/合规部门的职责”

　　5. 董事会及其专门委员会

　　答：董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担对商业银行风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。

　　具体来说，董事会在风险管理的职能如下：

　　◆负责审批风险管理的战略、政策和程序;

　　◆确定银行可以承受的总体风险水平;

　　◆督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制各种风险;

　　◆定期获得关于风险性质和水平的报告;

　　◆监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高级管理层在风险管理方面的履职情况。

　　董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。

　　6. 监事会

　　答：监事会是我国金融机构所特有的监督机构，对股东大会负责，从事金融机构内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作;

　　监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对金融机构的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督和测评。

　　7. 高级管理层

　　答：高级管理层的主要职责：

　　◆负责执行风险管理的政策;