2014年证券发行与承销习题：第九章债券的发行与承销_第4页

21．信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应当具备的条件是（　　）。
　　A．根据国家有关规定完成重新登记2年以上
　　B．注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年末的净资产不低于3亿元人民币
　　C．原有存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托等业务名义办理的变相负债业务
　　D．具有良好的社会信誉和经营业绩，最近3年内没有重大违法、违规行为
　　22．有下列（　　）情形之一的，受托机构职责终止。
　　A．被依法取消受托机构资格
　　B．被资产支持证券持有人大会解任
　　C．依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产
　　D．受托机构辞任
　　23．内部信用增级包括（　　）
　　A．超额抵押
　　B．资产支持证券分层结构
　　C．备用信用证
　　D．担保
　　24．资产支持证券名称应与（　　）名称有显著区别。
　　A．发起机构
　　B．受托机构
　　C．贷款服务机构
　　D．资金保管机构
　　25．可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括（　　）。
　　A．资产支持证券第三方担保人主体发生变更
　　B．资产支持证券的信用评级发生变化
　　C．发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项持证券投资价值的违法、违规或违约事件
　　26．在信贷资产证券化的过程中，（　　）应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。
　　A．贷款服务机构取得的服务费收入
　　B．受托机构取得的信托报酬
　　C．资金保管机构取得的报酬
　　D．证券登记托管机构取得的托管费
　　27.以下不征收印花税的是（）
　　A．信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双方签订的信托合同
　　B．受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的委托管理合同
　　C．受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券
　　D．发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿
　　28．()根据国家产业政策、外资外债情况、宏观经济和国际收支状况，对人民币债券的发行规模及所筹资金用途进行审核。
　　A．中国人民银行
　　B．国家发展和改革委员会
　　C．财政部
　　D．国资委
　　29．关于国际开发机构人民币债券，错误的是（　　）。
　　A．发行人发行人民币债券所筹集的资金，应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外
　　B．发行人应在人民币债券发行日前1个月内，为发债募集的资金开立居民人民币专用账户
　　C．国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文
　　D．国际开发机构在中国境内发行人民币债券，发生违约或其他纠纷时，适用中国法律 30．目前，我国国债包括（　　）。
　　A．记账式国债
　　B．凭证式国债
　　C．储蓄国债
　　D．基础建设国债
　　31．不得购买储蓄国债的机构投资者有（　　）
　　A．个人
　　B．企事业单位
　　C．行政机关
　　D．社会团体
　　32．次级债券的承销可采用（　　）等方式。
　　A．直销
　　B．包销
　　C．代销
　　D．招标承销
　　33．如果同时出现以下（　　）的情况，则发行人必须延期支付利息。
　　A．最近1期经审计的损益表中净利润为负
　　B．最近6个月内未向普通股股东支付现金红利
　　C．最近1期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负
　　D．最近12个月内未向普通股股东支付现金红利
　　34．企业发行企业债券所筹集的资金可用于（　　）。
　　A．固定资产投资项目、收购产权(股权)
　　B．调整债务结构和补充营运资金
　　C．股票买卖以及期货等高风险投资
　　D．弥补亏损和非生产性支出
　　35．在发行的具体申报上，报送国家发改委的方式有（　　）。
　　A．中央直接管理企业的申请材料直接申报
　　B．国务院行业管理部门所属企业的申请材料由行业管理部门转报
　　C．国务院行业管理部门所属企业的申请材料可直接申报
　　D．地方企业的申请材料由所在省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门转报
　　36．企业债券募集说明书的主要内容应包括（　　）。
　　A．债券发行依据、有关机构
　　B．发行概要、承销方式、认购与托管
　　C．发行人基本情况、业务情况、财务情况
　　D．偿债保证措施及风险与对策
　　37．企业债券进入银行间债券市场交易流通的条件不包括（　　）。
　　A．近两年没有违法和重大违规行为
　　B．债权债务关系确立并登记完毕
　　C．实际发行额不少于人民币3亿元
　　D．单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%
　　38．发行人应在其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通后的3个工作日内，向市场投资者披露（　　）。
　　A．公司债券募集办法或发行章程
　　B．发行人近两年经审计的财务报告和涉及发行人的重大诉讼事项说明
　　C．公司债券信用评级报告及其跟踪评级安排的说明
　　D．近两年是否有违法和重大违规行为的说明
　　39．发行公司债券应当符合的条件是（　　）。
　　A．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
　　B．本次发行后累计公司债券余额不超过最近1 期末净资产额的30%
　　C．募集的资金必须符合股东会或股东大会核准的用途，且符合国家产业政策
　　D．经资信评级机构评级，债券信用级别一般
　　40．存在（　　）的，不得发行公司债券。
　　A．最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记 载，或公司存在其他重大违法行为
　　B．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
　　C．已发行的公司债券存在违约事实，但已及时纠正
　　D．严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形