2014年证券发行与承销习题：第六章首次公开发行股票的信息披露

第六章 首次公开发行股票的信息披露

　　一、单选题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目的要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。)
　　1．自2008年7月1日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的（　　）个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。
　　A．3
　　B．5
　　C．7
　　D．10
　　2．（　　）是指信息披露义务人所公开的情况不得 有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。
　　A．真实性原则
　　B．完整性原则
　　C．准确性原则
　　D．及时性原则
　　3．上市公司应当设立人（　　），作为公司与交易所之间的指定联络人。
　　A．董事
　　B．董事长
　　C．董事会秘书
　　D．证券事务代表
　　4．董事会秘书空缺期间（　　），董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。
　　A．超过1个月之后
　　B．超过3个月之后
　　C．超过半年之后
　　D．超过1年之后
　　5．招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（　　）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过（　　）个月。
　　A．3，1
　　B．6，3
　　C．3，6
　　D．6，1
　　6．招股说明书的有效期为（　　）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书（　　）起计算。
　　A．6，最后一次签署之日
　　B．3，第一次签署之日
　　C．6，最后一次签署次日
　　D．3，第一次签署次日
　　7．在中国证监会指定的信息披露报刊刊登的招股说明书摘要最小字号为（　　）。
　　A．标准小5号字
　　B．标准5号字
　　C．标准小4号字
　　D．标准4号字
　　8．发行人应在招股说明书及其摘要披露后（　　）日内，将正式印刷的招股说明书全文文本（　　），分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。
　　A．10，～式五份
　　B．15，一式五份
　　C．10，一式三份
　　D．15，一式三份
　　9．发行人应当遵循（　　）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
　　A．准确性
　　B．重要性
　　C．完整性．
　　D．及时性，
　　10,发行人液压披露的股本情况主要包括前（　　）名股东和前（　　）名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
　　A．10，10
　　B．5，10
　　C．10，5
　　D．5，5
　　11．发行人董事、监事、高级管理人员在（　　）内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。
　　A．近1年
　　B．近2年
　　C．近3年
　　D．近5年
　　12．发行人运行不足3年的，应披露（　　）。
　　A．最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
　　B．最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表
　　C．最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
　　D．最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表
　　13．发行人编制合并财务报表的，应（　　）。
　　A．披露合并财务报表
　　B．母公司财务报表
　　C．子公司财务报表
　　D．同时披露合并财务报表和母公司财务报表
　　14．发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（　　）的，应披露被收购企业收购前一年利润表。
　　A．20%(含)
　　B．20%(不含)
　　C．30%(含)
　　D．30%(不含)
　　15．发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（　　）。
　　A．发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告
　　B．假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
　　C．假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告
　　D．发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
　　16．发行人盈利预测数据包含了（　　）的，应特别说明。
　　A．特定的财政税收优惠政策或非经常性损益项目
　　B．经常性损益项目
　　C．境外收益
　　D．未审实现数
　　17．发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作（　　）。
　　A．稳定性分析
　　B．敏感性分析
　　C．持续性分析
　　D．波动性分析
　　18．发行人（　　），应说明其与公司未来发展战略的关系。
　　A．重大会计政策或会计估计将要进行变更的
　　B．存在重大担保、诉讼、其他或有事项的
　　C．未来资本性支出计划跨行业投资的
　　D．存在重大期后事项的
　　19．发行人应披露（　　），包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。
　　A．发行当年的发展计划
　　B．未来两年的发展计划
　　C．未来3年的发展计划
　　D．发行当年和未来两年的发展计划
　　20．（　　），发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。
　　A．募集资金用于扩大现有产品产能的
　　B．募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的
　　C．募集资金用于新产品开发生产的
　　D．募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的