2014年证券发行与承销习题：第八章可转换公司债券及可交换公司债券的发行

第八章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行

　　一、单选题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目的要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。)
　　1．根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（　　）后，方可转换为公司股票。
　　A．3个月
　　B．6个月
　　C．1年
　　D．2年
　　2．可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（　　）成为发行公司的股东。
　　A．转股的当日
　　B．转股完成后的次日
　　C．转股完成后的2日内
　　D．转股完成后的3日内
　　3．上市公司应当在可转换公司债券期满后（　　）内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。
　　A．2个工作日
　　B．3个工作日
　　C．5个工作日
　　D．10个工作日
　　4．可转换公司债券的（　　）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。
　　A．赎回
　　B．回售
　　C．股份转换
　　D．债券偿还
　　5．可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次（　　）的权利。
　　A．赎回
　　B．回售
　　C．股份转换
　　D．债券偿还
　　6．发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（　　）个会计年度连续盈利。
　　A．2
　　B．3
　　C．4
　　D．5
　　7．发行可转换公司债券的上市公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于（　　）。
　　A．公司债券1年的利息8公司债券半年的利息
　　C．公司债券本金的一半
　　D．公司债券的发行额
　　8．上市公司最近24个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上年下降（　　）的情形。
　　A．20％以上
　　B．30％以上
　　C．50％以上
　　D．70％以上
　　9．《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（　　）。
　　A．最近2年实现的年均可分配利润的20％
　　B．最近2年实现的年均可分配利润的30％
　　C．最近3年实现的年均可分配利润的20％
　　D．最近3年实现的年均可分配利润的30％
　　10．关于上市公司不得公开发行证券，下列说法错误的是（　　）。
　　A．本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
　　B．擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正
　　C．上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
　　D．上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为
　　11．发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（　　），有限责任公司的净资产不低于人民币（　　）。
　　A．3000万元，6000万元
　　B．6000万元，3000万元
　　C．6000万元，6000万元
　　D．3000万元，3000万元
　　12．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其（　　）。
　　A．最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元
　　B．最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
　　C．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
　　D．最近1期末经审计的总资产不低于人民币10亿元
　　13．公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（　　）。
　　A．3％
　　C．6％
　　B．5％
　　D．7％
　　14．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应（　　）(若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，则可不作此现金流量的要求)。
　　A．不少于公司债券1年的利息
　　B．不少于公司债券2年的利息
　　C．不少于公司债券半年的利息
　　D．不少于公司债券发行额
　　15．认股权证的存续期间（　　）。
　　A．超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月
　　B．不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月．
　　C．不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于6个月
　　D．超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于2年
　　16．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自（　　）起方可行
　　A．发行结束至少已满6个月
　　B．发行结束至少已满1年
　　C．发行结束至少已满3个月
　　D．发行结束至少已满1个月
　　17．转股价格应（　　）。
　　A．不低于募集说明书公告日如20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价
　　B．不高于募集说明书公告日如20个交易日公司股票交易均价
　　C．不高于前一交易日的均价
　　D．不高于募集说明书公告日如20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价
　　18．转股价格修正方案须提交公相股东大会表决，且须经出席会议的)同意。
　　A．股东人数的2／3以上
　　B．股东所持表决权的2／3以上
　　C．股东所持表决权的1／3以上
　　D．股东人数的1／3以上
　　19．上市公司应当在（　　），办理完毕偿还债券余额本息的事项。
　　A．可转换公司债券期满后3个工作日内
　　B．可转换公司债券期满后4个工作日内
　　C．可转换公司债券期满后5个工作日内
　　D．可转换公司债券期满后10个工作日内
　　20．公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但（　　）的公司除外。
　　A．最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
　　B．最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
　　C．最近1期末经审计的总资产不低于人民币15亿元
　　D．最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元