2016年银行业初级资格考试《公司信贷》第十二章知识点2_第2页

　　贷款项目市场前景：是决定其盈利能力的根本因素，如果贷款项目的市场前景非常看好、产品价格看涨，则表明项目的未来盈利能力较多；如果贷款项目的市场前景不太看好、产品价格看跌，则表明项目的未来盈利能力较差。因此，对于贷款项目市场前景的分析是整个贷款项目盈利能力分析和贷款风险分析的核心。

　　（2）贷款项目周期。贷款项目周期包括生产周期和资本周期两种：生产周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程；资本周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环过程。

　　流动资金贷款大多与生产周期有关，贷款需求主要出自于原材料和辅助材料等的购买，还款来源主要是销售回款。固定资产贷款大多与资本周期有关，贷款需求主要出自于新的生产设备购置，还款来源主要是几个生产周期产生的利润。

　　因此，贷款项目周期必须与生产周期或资本周期相一致，否则不但会影响到贷款项目的盈利能力，而且更会影响到借款人到期的还款能力。

　　（3）其他非财务因素。影响贷款项目盈利能力的因素还很多，包括行业风险、经营水平、管理能力、自然和社会因素等。这些因素在很大程度上都会影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响到借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又会对贷款偿还产生重大影响。

　　当然，也可以从借款人的行业成本结构、成长期、产品的经济周期及其代替性，行业的盈利性，经济技术环境等几个方面来分析借款人所处行业的基本状况和发展趋势，由此判断借款人的基本风险；还可以从借款人的经营规模、发展阶段、产品多元化、经营策略和市场份额等方面来分析判断借款人的总体特征，分析其产品情况和市场份额以及在采购、生产、销售环节等方面的风险因素，进而判断借款人的经营风险。此外，还可以从组织形式、企业文化特征、管理层素质、风险控制能力、经营管理作风等考察借款人的管理风险，并分析其经济纠纷和法律诉讼对贷款偿还的影响程度。

　　3.还款记录分析

　　还款记录是指记载借款人归还贷款行为的所有说明，它从某种程度上综合反映了借款人的道德水平、资本实力、经营水平、担保能力和信用水平等因素。

　　反映借款人的还款记录通常有两种途径：①借款人的贷款档案；②人民银行的信贷登记系统。

　　还款记录对于贷款风险分类具有极为特殊的作用。通过还款记录，银行能够很容易地了解到贷款本息是否在正常偿还，还是发生过严重拖欠可以很容易地了解到借款人是否经历了贷款重组、是否已经挂账停息、本息逾期的时间长短、应收未收利息累积额等相关信息。