2016年银行业初级资格考试《公司信贷》第九章知识点1_第2页

　　（7）充分揭示信贷风险

　　①分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。

　　②提出相应的风险防范措施。（8）提出授信方案及结论

　　在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。

　　二、贷款审批要素

　　1.贷款审批要素的含义

　　贷款审批要素，广义上是指贷款审批方案中应包含的各项内容。具体包括：授信对象、贷款用途、贷款品种、贷款金额、贷款期限、贷款币种、贷款利率、担保方式、发放条件与支付方式、还款计划安排及贷后管理要求等。

　　2.主要贷款审批要素的审定要点

　　（1）授信对象

　　贷款审批中应明确给予授信的主体对象。具体包括以下几种情况：

　　①固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企事业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。

　　②项目融资的授信对象是主要为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。

　　③个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。

　　（2）授信品种

　　首先，授信品种应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途；

　　其次，应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与授信品种适用范围一致；

　　再次，授信品种还应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户；

　　最后，授信品种还应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求。

　　（3）贷款用途

　　贷款应该有明确、合理的用途。贷款审批人员应该分析授信申报方案所提出的贷款用途是否明确、具体，除了在允许范围内用于债务置换等特定用途的贷款，对于直接用于生产经营的贷款，贷款项下所经营业务应在法规允许的借款人的经营范围内，相关交易协议或合同要落实，如交易对手为借款人的关系人，更应认真甄别交易的真实性，防止借款人虚构商品或资产交易骗取银行贷款。

　　必要时可结合分析借款人财务结构，判断借款人是否存在短借长用等不合理的贷款占用，了解借款人是否存在建设资金未落实的在建或拟建的固定资产建设项目或其他投资需求，防止贷款资金被挪用。

　　（4）贷款币种

　　贷款币种应尽可能与贷款交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制。

　　使用外汇贷款的，还需符合国家外汇管理相关规定。