银行业初级资格考试2014年《银行业法律法规与综合能力》备考精讲第三章（1）_第2页

二是单位存款业务：

又叫对公存款,按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。

应重点理解单位活期存款及其帐户设置要求。

单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。

单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

其中：

基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

临时存款账户有效期最长不得超过二年。

三是人民币同业存款

现金业务等

第二类外币存款业务

(1)外汇储蓄存款

“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

“不再区分现钞和现汇”账户;

(2)单位外汇存款　分为：①单位经常项目外汇账户(境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。)

②单位资本项目外汇账户

二、借款业务

商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。

短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款、发行金融债券等形式。

长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

注意：

一是，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一;

二是债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。

三是向中央银行借款。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

四是，商业银行发行金融债券应具备的条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件(共7条)。但是中国人民银行可以根据商业银行的申请豁免前述个别条件。