2013年证券从业考试基础知识章节知识点第四章第三节

一、证券投资基金的费用：
　　1．基金管理费
　　(1)含义。
　　基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，即管理人为管理和操作基金而收取的费用。
　　(2)提取规定。
　　基金管理费通常按照每个估值日基金净资产的一定比率(年率)逐日计提，累计要每月月底，按月支付。
　　目前，我国股票型基金大部分按照1．5%的比例计提基金管理费，债券型基金的管理费率一般低于1%，货币基金的管理费率为0．33%。
　　(3)来源。
　　基金管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，不另向投资者收取
　　2．基金托管费
　　(1)含义。
　　基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金资产而收取的费用。
　　(2)提取规定。
　　托管费通常按照基金资产净值的一定比率提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人。
　　目前，我国的封闭式基金按照0．25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0．25%。股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。
　　3．基金交易费
　　(1)含义。
　　基金交易费指基金在进行证券交易时所发生的相关交易费用。
　　(2)提取规定。
　　4．基金运作费
　　(1)含义。
　　(2)提取规定。
　　5．基金销售服务费

二、基金资产净值的含义：

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。

三、基金资产估值：
　　对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。
　　有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体隋况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。