中级会计职称经济基础练习题4_第8页

二、多项选择题

1.

【答案】AB

【解析】选项CD：属于资本证券。

2.

【答案】ABCD

3.

【答案】ABC

【解析】证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。

4.

【答案】BD

【解析】（1）选项A：国家机关工作人员和法律、行政法规规定的禁止在公司中兼职的其他人员，不得在证券公司中兼任职务；（2）选项C：因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券公司的从业人员。

5.

【答案】AB

【解析】选项CD属于上市公司不得非公开发行股票的情形。

6.

【答案】CD

【解析】控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70％的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

7.

【答案】ABC

【解析】发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：（1）首次公开发行股票并上市；（2）上市公司发行新股、可转换公司债券；（3）中国证监会认定的其他情形。

8.

【答案】ABD

【解析】选项C：属于证券交易所决定终止其股票上市交易的情形。

9.

【答案】ABCD

【解析】选项A：公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，只有监事有“1/3”的限制，董事只要变动就属于重大事件。

10.

【答案】ABD

【解析】（1）选项A：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况；（2）选项B：公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得“超过”其所持本公司股份总数的25％；（3）选项C：公司董事、监事、高级管理人员所持有本公司股份自公司股票上市交易之日起“1年内”不得转让；（4）选项D：公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

11.

【答案】ABCD

【解析】上市公司董事（包括董事长）、监事（包括监事会主席）、高级管理人员（包括副经理、财务负责人）、持有上市公司股份5％以上的股东，不得将其持有的该公司股票在买入后的6个月内卖出，或者在卖出后的6个月内又买入。

12.

【答案】ABC

【解析】（1）选项AB：公司分配股利或者增资计划属于内幕信息；（2）选项C：公司股权结构的重大变化属于内幕信息；（3）选项D：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30％属于内幕信息。

13.

【答案】ABCD

【解析】禁止证券公司及其从业人员从事损害客户利益的欺诈行为。

14.

【答案】ABC

【解析】（1）选项AB：收购人需要变更收购要约的，必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告，经批准后，予以公告；（2）选项C：收购要约变更自收购要约变更公告后开始生效；（3）选项D：收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按“比例”进行收购。

15.

【答案】ABCD

【解析】投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当聘请财务顾问对权益变动报告书所披露的内容出具核查意见，但国有股行政划转或者变更、股份转让在同一实际控制人控制的不同主体之间进行、因继承取得股份的除外。投资者及其一致行动人承诺至少3年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问。

16.

【答案】ABCD

【解析】证券法律责任的类型，包括民事责任、行政责任、刑事责任和经济法责任。

17.

【答案】ABCD

【解析】虚假陈述行为，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

18.

【答案】ABCD

19.

【答案】ABD

【解析】有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施：（1）主动消除或者减轻违法行为危害后果的；（2）配合查处违法行为有立功表现的；（3）受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交代违法行为的；（4）其他可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的。

20.

【答案】BCD

【解析】（1）选项B：开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易；（2）选项C：封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人；（3）选项D：封闭式基金合同期限届满，应终止上市（而非暂停上市）。

21.

【答案】ABC

【解析】（1）选项ABC：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5％以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。（2）选项D：公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以“自己的名义”（而非以公司名义）直接向人民法院提起诉讼