中级会计职称经济基础练习题4_第7页

一、单项选择题

1.

【答案】D

【解析】《证券法》规定的证券种类主要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等，汇票是由《票据法》规定的。

2.

【答案】A

【解析】证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券投资活动有关的财务顾问的，注册资本最低限额为人民币5000万元。

3.

【答案】D

【解析】经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：（1）证券经纪；（2）证券投资咨询；（3）与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；（4）证券承销与保荐；（5）证券自营；（6）证券资产管理；（7）其他证券业务。证券公司经营第（4）项至第（7）项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。

4.

【答案】D

【解析】并不是所有的证券公司都可以从事证券自营业务，只有部分证券公司可以从事证券自营业务。

5.

【答案】B

【解析】（1）选项A：划分依据为证券发行的对象不同；（2）选项C：划分依据为证券发行的方式不同；（3）选项D：划分依据为证券发行价格与证券票面金额之间的关系。

6.

【答案】C

【解析】公司向原股东配售股份，代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70％的，发行人应当按照发行价格并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

7.

【答案】B

【解析】（1）选项A：本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不得非公开发行股票；（2）选项B：上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除，不得非公开发行股票，但是已经消除的可以非公开发行；（3）选项C：上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未消除，不得非公开发行股票；（4）选项D：现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，不得非公开发行股票。12个月内受到过中国证监会的行政处罚，属于不得非公开发行股票的情形。

8.

【答案】C

【解析】有限责任公司公开发行公司债券，净资产不低于人民币6000万元。

9.

【答案】A

【解析】证券公司申请保荐机构资格，净资本不得低于人民币5000万元。

10.

【答案】C

【解析】证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

11.

【答案】B

【解析】公司申请公司债券上市交易，应当符合公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。

12.

【答案】C

【解析】为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。

13.

【答案】B

【解析】通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股份达到5％时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。

14.

【答案】D

【解析】投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20％但未超过30％的，应当编制详式权益变动报告书。

15.

【答案】D

【解析】上市公司收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。

16.

【答案】C

【解析】在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。

17.

【答案】B

【解析】人民法院受理虚假陈述证券民事赔偿案件后，有关行政处罚被撤销的，应当裁定终结诉讼。

18.

【答案】D

【解析】因同一虚假行为：（1）对不同虚假陈述行为人作出两个以上行政处罚，以最先作出的行政处罚决定公告之日为诉讼时效起算之日；（2）既有行政处罚，又有刑事处罚的，以作出的刑事判决生效之日，为诉讼时效起算之日。本题中既有行政处罚，又有刑事处罚，以作出的刑事判决生效之日，为诉讼时效起算之日。

19.

【答案】A

【解析】人民法院受理虚假陈述证券民事赔偿案件后，受行政处罚当事人对行政处罚不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，可以裁定中止审理。

20.

【答案】B

【解析】证券公司成立后，无正当理由超过3个月未开始营业的，或者开业后自行停止连续3个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。

21.

【答案】C

【解析】收购人未按照证券法规定履行上市公司收购的公告、发出收购要约、报送上市公司收购报告书等义务或者擅自变更收购要约的，在改正前，其持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有被收购公司股份超过30％的部分不得行使表决权。