2016年注册会计师考试《经济法》精选习题辅导(14)

　1.多选题

　　甲上市公司于2012年5月发行公司债券，根据证券法律制度的规定，甲公司出现下列情况时，债券受托管理人应当召集债券持有人会议的有（　）。

　　A、拟修改债券持有人会议规则

　　B、经股东大会决议通过决定，将公司注册资本增加为3500万元

　　C、持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开

　　D、未能按期支付本息

　　【正确答案】ACD

　　【答案解析】有下列情况的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议：（1）拟变更债券募集说明书的约定；（2）拟修改债券持有人会议规则（选项A）；（3）拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；（4）发行人不能按期支付本息（选项D）；（5）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产（选项B）；（6）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（7）发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开（选项C）；（8）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；（9）发行人提出债务重组方案的；（10）发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。

　　2.多选题

　　下列关于上市公司停牌、复牌和停市的说法中，正确的有（　）。

　　A、上市公司的停牌和复牌，原则上由上市公司向证券交易所申请

　　B、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取技术性停牌的措施

　　C、因不可抗力的突发性事件，证券交易所可以决定临时停市

　　D、证券交易所采取技术性停牌和临时停市，必须及时报告国务院证券监督管理机构

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】本题考核股票交易与结算。本题的表述均是正确的。

　　3.多选题

　　关于非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，下列表述正确的有（　）。

　　A、特定对象中核心员工的认定，应当由公司董事会提名，并向全体员工公示和征求意见，由监事会发表明确意见后，经股东大会审议批准

　　B、发行人应当与发行对象签订包含风险揭示条款的认购协议

　　C、发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

　　D、公司申请定向发行股票，可申请一次核准，分期发行

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】以上选项表述均正确。

　　4.多选题

　　根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（　）。