2016年注册会计师考试《经济法》精选习题辅导(14)_第2页

　　A、甲上市公司向某战略投资者定向增发股票

　　B、乙上市公司向所有现有股东配股

　　C、有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让

　　D、有199名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人

　　【正确答案】ABD

　　【答案解析】本题考核上市公司与非上市公众公司发行和转让的核准规定。上市公司非公开发行股票需要提交发行申请并核准，因此选项A当选；上市公司增发股票需要经过证监会审核，因此选项B当选；对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，因此选项C不需要经过证监会核准；因股票向特定对象发行股票导致股东累计超过200人的，需要向中国证监会进行核准，选项D中，向特定对象发行股票后导致股东人数累计超过200人，此时应进行核准。

　　5.多选题

　　关于上市公司收购的持股权益披露，下列表述正确的有（　）。

　　A、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告

　　B、通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%时，应当在该事实发生之日起3日内不得再行买卖该上市公司的股票

　　C、投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%，应当依照规定进行报告和公告

　　D、投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少5%，在报告期限内和作出报告、公告后两日内，不得再行买卖该上市公司的股票

　　【正确答案】ABCD

　　【答案解析】以上选项均正确。

　　6.多选题

　　A上市公司于2007年5月向中国证监会提出增发股票的申请，根据《发行管理办法》规定，下列各项中，不符合上市公司增发股票条件的有（　）。

　　A、2004年10月现任公司董事甲因违规行为受到中国证监会的行政处罚

　　B、2005年8月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降35%

　　C、2006年3月现任董事会秘书未及时发布公司重大信息受到证券交易所的公开谴责

　　D、2007年1月为控股股东违规提供担保

　　【正确答案】AD

　　【答案解析】上市公司现任董事、监事和高级管理人员最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责；最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为；最近24个月内曾公开发行证券的，发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形，不得增发股票。故选项B、C并不违反增发股票的条件。