2016年银行业初级资格考试《公司信贷》第十一章知识点5_第2页

　　3.逾期还款

　　对于到期未偿还的贷款，如果借款人没有及时到银行办理贷款展期申请的，银行有权按照有关规定对借款人加收罚息或依法提起诉讼。

　　根据《贷款通则》的规定，贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息；对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。

　　在贷款到期后，借款人不能按期还款又没有办理贷款展期手续的，自到期后的次日起转入逾期贷款户，按中国人民银行的规定计收罚息，加罚的利率应该在借款合同中事先明确规定。贷款逾期后，银行不仅要对贷款本金计收利息，而且要对应收未收的利息计收利息，对于应收未收的罚息也要计收复利。对于逾期贷款，银行要将《逾期贷款催收通知书》送达借款人或担保单位，并分析逾期原因、制定催收方案，报风险管理部门和银行领导批示。对于不能归还或不能落实还本付息的借款人，银行应该督促借款人归还，必要时银行可以采取强制措施处理抵（质）押物，或依法提起诉讼，直到贷款本息全部收回。对于逾期贷款，银行应按照国家有关规定提取准备金，并按照核销条件和核销程序对呆账贷款和应收款项进行核销。

　　二、贷款展期处理

　　贷款展期是指由于借款人不能按照借款合同中约定的还款计划按时偿付每期的应付贷款时，由借款人向银行提出申请、经贷款行审查同意、有限期地延长还款期限的行为。贷款展期包括申请、审批、管理和偿还四个环节：

　　1。贷款展期申请

　　根据《贷款通则》的有关规定，不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。.

　　合资企业或股份制企业，需要提供董事会关于申请贷款展期的决议文件或其他有效授权文件。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。

　　借款人申请贷款展期时，应在借款期限到期前60个营业日（短期贷款应在30个营业日）之前，向银行提交《贷款展期申请书》。贷款展期申请书的内容包括：展期理由、展期金额、展期期限、展期后的分期还款计划、拟采取的补救措施等。

　　2.贷款展期审批

　　（1）贷款展期的条件。有下列原因之一，借款人不能按期偿还贷款，可以向银行提出贷款展期申请：①由于国家宏观经济政策的变化（如调整税率、汇率和贷款利率等）原因，致使借款人的经济效益明显下降而不能按期偿还贷款。②由于发生不可抗力或者意外事故等原因致使借款人不能按期偿还贷款。③银行认为可以办理贷款展期的其他原因。

　　，（2）贷款展期的材料。在申请贷款展期时，借款人需要提供如下材料：①贷款展期申请书；②借款人的生产、经营和财务状况，贷款项目的建设情况、经济效益和还款能力预测报告；③经会计（审计）事务所审计的借款人上年度财务报告及报表和最近月末的资产负债表、损益表、财务状况变动表；④属于担保贷款的，担保人（保证人、抵押人、出质人）提交的同意借款人贷款展期和延长担保期限的承诺函件；⑤银行认为需要提交的其他材料。

　　（3）贷款展期的担保。在贷款展期时，最重要的一个环节就是追加担保，因为贷款展期本身就表明借款人的还款出现了问题、贷款风险变大了。因此，银行必须根据贷款种类、借款人的信用等级、抵（质）押品和保证人的情况来确定每一笔展期贷款的风险度。