2016年银行业初级资格考试《公司信贷》第九章知识点2_第2页

　　第三，客户的还款能力。这主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流人大于或等于现金流出时，我们才认为其具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估客户的还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。

　　第四，银行或借款企业所受的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制。第五，贷款组合管理的限制，例如地域、行业、借贷类型或者由银行高级管理人员为贷款组合所制定的贷款授信额度。

　　第六，银行的客户政策，即银行针对客户提出的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小。

　　第七，关系管理因素，相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力。

　　对于每一个借款人的授信额度，通常都可以反映出这些因素中任意一个所指明的最低的数额，其中前两个因素需要银行借贷部门进行精细的分析。

　　此外，根据《项目融资业务指引》的相关规定，贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定贷款金额。

　　三、授信额度的确定流程

　　银行信贷部门应按照以下流程来确定授信额度：

　　（1）通过与有潜力信用额度的借款企业的讨论，以及借贷理由分析，分析借款原因和借款需求。信贷业务人员应从季节销售增长、快速销售增长的持续期、资产效率的衰减、固定资产的代替或扩张、长期投资、贸易融资的减少或改变、债务重构、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，使用分析工具和方法，对借款原因和借款需求进行分析。

　　（2）讨论借款原因和具体需求额度，评估借款企业可能发生的特殊情况。当借款企业有特定需求时，应分析客户需求和借款理由，分析其差异。

　　（3）通过评估借款原因，明晰了短期和长期借款存在的理由，在一些情况下，长期贷款的进程可以在这一环节上进行大致的评估，尽管正确的进程和授信额度只能在完成了客户偿还能力评估后进行确定。

　　（4）进行信用分析去辨别和评估关键的行业和商业宏观风险，以及所有影响借款企业的资产转换周期和债务清偿能力的因素。

　　（5）进行偿债能力分析，评估满足未来债务清偿所需的现金流量。

　　（6）整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度，包括现存所有的有效授信额度以及新的正在申请批准的信贷额度，完成最后的授信评审并提交审核。