2013年银行从业公司信贷章节知识点（第六章第三节）

评级因素及方法：
　　1．评级因素
　　商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：
　　(1)财务报表分析结果。财务报表分析是评估未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节。分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产的流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。
　　(2)借款人的行业特征。借款人所在行业的特征，如行业周期性、行业竞争状况、行业现金流量和利润的特点等，经常会作为财务报表分析的背景资料。在进行评级时，常常要把借款人的财务比例与现行行业标准比例进行比较。
　　(3)借款人财务信息的质量。相对来说，经过会计公司审计的借款人的财务报表比较可信。
　　(4)借款人资产的变现性。银行在评级时既要重视公司规模(销售收入和总资产)，又要重视公司权益的账面或市场价值。
　　(5)借款人的管理水平。这种评估是主观的，通过对借款人管理水平的评估能揭示公司在竞争力、经验、诚信和发展战略等方面存在的不足。评估的重点包括高层管理人员的专业经验、管理能力、管理风格、管理层希望改善公司财务状况的愿望以及保护银行利益的态度等，有时由于公司关键人物的退休或离开给公司管理造成的影响也应该考虑。
　　(6)借款人所在国家。特别是当汇兑风险或政治风险较大时，国别风险的分析尤其必要。
　　(7)特殊事件的影响。考试站
　　(8)被评级交易的结构。
　　2．客户信用评级方法
　　总体来看，商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法。由于我国商业银行经营历史比较短，而且一直忽视数据积累，缺乏数据分析经验和技术，因此，大部分商业银行在积极学习和引进数量分析方法的同时，依然普遍使用比较传统的客户评级方法，专家判断法在我国商业银行客户信用评级中运用较为广泛。