2013年银行从业公共基础章节知识点第三章第一节

 第一节 负债业务

负债业务：

　　商业银行的负债主要由存款和借款构成。
　　存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。
　　借款包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。 存款业务：

个人存款业务
　　个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。
　　(1)活期存款
　　①计息金额
　　②计息时间
　　③计息方式
　　人民币存款计息的通用公式：
　　利息=本金×实际天数×日利率人民币存款利率的换算公式：日利率(‰)=年利率(％)÷360，月利率(‰)=年利率(％)÷12
　　积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
　　计息公式：利息=累计计息积数×日利率其中，累计计息积数=每日余额合计数银行使用年利率除以360天折算出的日利率，相对于年利率除以365天(实际计息天数)折算出的El利率要高，实际上提高了储户的利息收益。·逐笔计息法：按预　　先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
　　计息期为整年(月)的，计息公式为：利息=本金×年(月)数×年(月)利率计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：
　　利息=本金×年(月)数×年(月)利率+本金×零头天数×日利率
　　(2)定期存款
　　①存款利率
　　②到期支取的定期存款计息
　　③逾期支取的定期存款计息
　　⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
　　(3)其他种类的储蓄存款