2016年中级会计师考试大纲《经济法》第四章_第5页

　　（三）证券活动和证券管理原则

　　1.公开、公平、公正原则。

　　2.自愿、有偿、诚实信用原则。

　　3.守法原则。

　　4.分业经营、分业管理原则。

　　5.保护投资者合法权益原则。

　　6.监督管理与自律管理相结合原则。

　　二、证券发行

　　（一）证券发行分类

　　根据不同的标准，证券发行可以分为不同的类型。

　　（二）股票的发行

　　1.首次公开发行股票的条件。

　　（1）发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；

　　（2）发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责；

　　（3）发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。

　　（4）募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。

　　2.上市公司公开发行新股的条件。

　　上市公司公开发行新股，应当符合《证券法》、《公司法》规定的发行条件和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他发行条件，包括中国证监会《上市公司证券发行管理办法》等规定的发行条件。

　　3.上市公司非公开发行股票的条件。

　　4.上市公司不得非公开发行股票的情形。

　　（三）公司债券的发行

　　1.一般规定。

　　2.公开发行。

　　3.非公开发行。

　　（四）证券投资基金的发行

　　证券投资基金，是指通过公开或者非公开方式募集投资者资金，由基金管理人管理，基金托管人托管，从事股票、债券等金融工具组合方式进行的一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。

　　1.基金的公开募集。

　　公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册。未经注册，不得公开或者变相公开募集基金。

　　2.非公开募集基金。

　　非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。

　　（五）证券发行的程序

　　1.作出发行决议。

　　2.提出发行申请。

　　3.依法核准申请。

　　4.公开发行信息。

　　5.撤销核准决定。

　　6.签订承销协议，进行证券销售。

　　7.备案。

　　三、证券交易

　　（一）证券交易的一般规定

　　（二）证券上市

　　1.股票上市。

　　（1）股票上市的条件；

　　（2）申请股票上市交易；

　　（3）股票的暂停上市和终止上市。

　　2.公司债券的交易。

　　（1）公司债券上市交易的条件；

　　（2）公司债券上市程序；

　　（3）公司债券的暂停上市与终止上市。

　　3.证券投资基金上市。