宁夏2013年会计从业电算化讲义：（第五章第二节）_第7页

五、账务处理模块日常账务处理操作要求  
补充：选项设置  
1.系统编号与手工编号  
2.出纳签字  
（1）选项－－必须出纳签字  
（2）日记账与指定现金银行总账科目  
3.现金流量  
（1）指定现金流量科目  
（2）基础设置－－项目目录  
（一）记账凭证录入、修改、删除、查询  
1.凭证录入  
（1） 增加会计凭证－－未增加前是空白凭证  
【例5－21】1月2日，行政部购买了500元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。  
借：管理费用　500  
贷：库存现金　500  
1月3日，财务部购买了1 000元的办公用品，以转账支票支付（票号：1234）。  
借：管理费用　1 000  
贷：银行存款　1 000  
1月4日，市场一部销售给鼎盛公司产品，货款10 000元，销项税额1 700元，款未收。  
借：应收账款　11 700  
贷：主营业务收入　10 000  
应交税费——应交增值税（销项税额） 1 700  
（2）凭证类别及凭证编号  
在凭证类别选择列表框内选择凭证类别，列表框内显示的凭证类别在系统初始化功能中设置。  
如果用户选用自动编号方式，凭证类别选择后，系统自动生成该张凭证编号。  
关于凭证编号，有几点补充说明：  
第一，在手工编号方式下，操作者可以输入凭证的编号，但当记账时，系统会检测凭证编号的正确性，不允许出现漏号、重号、跳号。一般情况下，凭证编号由系统分类按月自动编制，每类凭证每月从0001号开始，即每类凭证每月的编号范围是0001—9999。  
第二，对于网络用户，如果是几个人同时制单时，在凭证的右上角，系统会提示一个参考凭证号，真正的凭证编号只有在凭证已填制并经保存完毕后才给出。  
第三，系统自动管理凭证页号。如：收0001号0002／0003表示为收款凭证第0001号共有三张分单，当前是第二张分单。  
（3）制单日期  
系统自动获取计算机系统日期为记账凭证填制日期，如果日期不正确，可进行修改或按参照输入。 
制单序时控制：不允许输入的日期比本月同类型的上一张凭证日期小，除非操作人员进入凭证设置功能，取消制单序时控制。  
（4）附单据数  
有的情况下，记账凭证没有原始单据，如转账凭证，则可以不输入。  
（5）凭证摘要－－可以重复，但不能没有  
多摘要方式，上一分录的摘要系统会自动复制到本笔分录的摘要栏内，操作者可以修改。  
（6）会计科目  
科目必须输入末级科目。  
科目可以输入科目编码、中文科目名称、英文科目名称或助记码。  
输入科目时也可在科目区中用鼠标单击参照录入。  
采用科目编码或助记码形式输入后，系统会自动转换成科目名称，并给出上级科目，便于操作者检查。  
（7）金额  
即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。