2015年银行业初级资格考试《公司信贷》第8章讲义_第3页

（8）抵押物价值贬损或难以实现；
2.贷款抵押的风险防范；
（1）对抵押物进行严格审查；
（2）对抵押物的价值进行准确评估；
（3）做好抵押物登记，确保抵押效力；
（4）抵押合同期限应覆盖贷款合同该期限。

考点8.7质押与抵押的区别（P206-207）

考点8.8贷款质押的设定条件（P207-209）
1.质押的范围；
（1）商业银行可接受的财产质押：
出质人所有的、依法有权处分并可移交质权的动产；
汇票、支票、本票、存款单、仓单、提货单、债券；
依法可以转让的基金份额、股权；
依法可转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权等知识产权；
依法可以质押的其他权利；
（2）商业银行不可接受的财产质押：
所有权、使用权不明或有争议的财产；法律禁止的；国家机关的财产；
被依法查封、扣押、监管的财产；租用的财产；其他。
2.质押材料；
（1）担保意向书；（2）质押财产的产权证明文件；
（3）出质人资格证明；
法人：经工商行政管理部门年检合格的企业/事业法人营业执照；
法人分支机构：经工商行政管理部门年检合格的营业执照、授权委托书。
（4）出质人须提供有权作为决议的机关作出的关于同意效力的文件、决议或其他具有同等法律效力的文件或证明；
（5）财产共有人出具出质的文件
3.质押价值、质押率的确定；
（1）质押价值的确定；
对于有明确市场价格的质押品，其公允价值即为质押品的市场价格；
对于没有明确市场价格的质押品，如非上市公司法人股权，应当在下列三个价格中选择最低值作为公允价值：
【最近一期财务报表中写明的质押品的净资产价格；】
【以公司财务报告测算出未来现金流入量的现值，在计算质押品的价值；】
【若公司正处于重组、并购，交易双方的最新谈判价格可以作为质押品公允价值的参考。】
（2）质押率的确定；
确定质押率的依据主要有：
【质物的适用性、变现能力；】
【质物、质押权利价值的变动趋势；实体性贬值、功能性贬值、经济性贬值】
4.质押的效力；
（1）债权人有权优先受偿；
（2）质押担保的范围包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费、实现质权的费用。

考点8.9贷款质押风险（P209-210）
1.贷款质押风险；
（1）虚假质押风险；【最主要风险】
（2）司法风险；
（3）汇率风险；
（4）操作风险。
2.贷款质押风险防范；
（1）为防范虚假质押风险；
银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对；无密押的应派人做正规查询；要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符；银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性；当调查不清时，不能盲目接受质押；接受共有财产质押，必须经所有共有人书面同意。