2015年银行业初级资格考试《个人理财》第六章讲义_第2页

考点6.6 现金、消费及债务管理（P153-157) ★
全面的财务规划涉及现金、消费及债务管理，保险规划，税收规划，人生事件规划及投资规划等财务安排问题。
1.现金、消费及债务管理是解决客户资金结余的问题，是理财规划的起点；
2.保险规划是研究风险转移的问题；来源：233网校
3.税收规划是减少客户支出的问题；
4.人生事件规划是解决客户住房、教育及养老等需要面临的问题；
5.投资规划是讨论客户资产保值增值的问题。
现金管理：（1）目的：满足日常的、周期性支出，应急资金，未来消费，财富积累与投资获利的需要。
（2）现金管理的主要内容是编制财务预算
①设定长期理财目标——确定储蓄目标
②预测年度收入
③预测年度支出预算目标：年度支出预算=收入-储蓄目标
④对预算进行控制与差异分析
（3）紧急预备金：①流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；②贷款额度。
消费管理：①即期消费和远期消费（平衡消费）
②消费支出预期（合理预期）
③孩子的消费（不能否定其价值观，但理财角度要理性消费）
④住房、汽车等大额消费（避免超前消费）
⑤保险消费（要与收入水平相适应）
债务管理：个人信贷能力的决定因素①客户收入能力；②客户资产价值。

考点6.7 保险规划（P157-162)
1.功能：风险转移、资产传承、合理避税
2.原则：①转移风险原则；②量力而行原则；③分析客户保险需要。
3.步骤：①确定保险标的；
②选择保险产品；
③确定保险金额，一般以财产实际价值和人身的评估价值为依据；
④明确保险期限。
4.保险规划风险：①未充分保险的风险
②过分保险（超额保险和重复保险）的风险
③不必要保险的风险

考点6.8 税收规划（P162-166)
1.概念：以达到少纳税和递延纳税的规划活动。主要分为：①避税规划；②节税规划；③转嫁规划。
2.税收规划的原则：①合法性原则，不是偷税漏税；
②目的性原则，目的是实现节税，减轻税负；
③规划性原则，进行事先计划、设计和安排，达到趋利避害。
④综合性原则，综合考虑各种税种的税负，进行整体规划，综合衡量，防止前轻后重，从而使客户整体税负降低。
3.税收规划的主要步骤：①了解客户的基本情况和要求；②控制税收规划方案的执行

考点6.9 人生事件规划（P166-167) ★
1.教育规划：指为了需要时能支付教育费用所订的计划，包括个人教育投资和子女教育规划。
2.退休规划
①大多数国家的退休年龄在55 岁-65 岁，退休后的生活一般在10 到20 年。
②退休规划的内容：客户在退休规划中的误区【计划开始太迟；对收入和费用的估计太乐观；投资过于保守】