2013银行从业资格考试风险管理：信用风险监测与报告_第3页

　　（2）正常类贷款迁徙率

　　（3）关注类贷款迁徙率

　　（4）次级类贷款迁徙率

　　（5）可疑类贷款迁徙率

　　案例分析：贷款迁徙率

　　假设商业银行当期期初共有l 000亿元贷款，其中正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款l50亿元（全部为正常类贷款），清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未发生变化，新发放贷款225亿元（截至当期期末全部为正常类贷款）。至当期期末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行当年度的正常贷款迁徙率为：该行期初正常贷款余额为900 50=950（亿元），期内减少额为150亿元，期末正常贷款为950 40=990（亿元），其中来自原正常贷款的为990—225=765（亿元），期内贷款迁徙为不良贷款的金额为950—150—765=35（亿元），所以正常贷款迁徙率为：35/（950—150）×100%=4.38%.

　　不良贷款拨备覆盖率

　　不良贷款拨备覆盖率=（一般准备 专项准备 特种准备）/（次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款）

　　一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备是指根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；特种准备指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。

　　贷款损失准备充足率

　　贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%