2013银行从业资格考试风险管理：信用风险监测与报告_第2页

　　商业银行对单一借款人或交易对方的评价，应定期进行复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保内部评级与授信质量一致。

　　内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风险的重要工具。评级下降的客户应当接受额外的管理和监测。一般而言，对于信用等级较高的客户偶尔发生的风险波动，应给予较大的容忍度；对于风险程度本身就很高的客户，则应给予较小的容忍度。

　　需要注意：

　　从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测（从个体延伸到“风险域”企业）；内部评级是风险监测的重要工具。

　　（二）组合的风险监测

　　1.传统方法：对资产组合的集中度和结构进行分析监测。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得到对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。

　　2.资产组合模型：

　　（1）估计各风险暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。

　　当然，估计大量个体暴露之间的相关性非常困难，一般把暴露归成若干类别，假设每一类别内的个体暴露完全相关。在得到各个类别未来价值的概率分布后，再估计风险类别之间的相关性，从而得到整体的未来价值概率分布。

　　（2）不处理各暴露之间的下相关性，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。

　　组合监测能够体现多样化投资产生的风险分散效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。

　　二、风险监测主要指标

　　不良资产/贷款率

　　不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款 损失类贷款）/各项贷款×100%

　　预期损失率

　　预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%

　　单一（集团）客户授信集中度

　　单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100%

　　贷款风险迁徙率：

　　风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。

　　（1）正常贷款迁徙率

　　正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额 期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额）×100%

　　期初正常类贷款（关注类贷款）中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。

　　期初正常类贷款（关注类贷款）期间减少金额，是指期初正常类贷款（关注类贷款）中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。