2013银行从业资格考试风险管理：商业银行风险管理组织_第4页

　　●会计记录和财务报告的准确性和可靠性;

　　●与风险相关的资本评估系统情况;

　　●机构运营绩效和管理人员履职情况等。

　　(三)法律/合规部门：管理法律违规风险

　　与内部审计部相似，法律/合规部门同样应当独立于商业银行的经营管理活动，具有独立的报告路线、独立的调查权力以及独立的绩效考核。

　　法律/合规部门主要承担以下职责：

　　●协助制定法律/合规政策;

　　●适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求;

　　●开展法律/合规培训和教育项目;

　　●关注、准确理解法律/合规/监管要求及最新发展，为高级管理层提供建议;

　　●参与商业银行的组织架构和业务流程再造;

　　●参与商业银行新产品/服务开发，提供必要的法律/合规测试、审核和支持。

　　法律/合规部门的工作也需要接受内部审计部门的检查。