2013年银行从业风险管理重点难点章节五_第2页

其次是

2.商业银行内部控制目标和要素：

　◆内部控制目标:是四个确保

◇确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；

◇确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；

◇确保风险管理体系的有效性；

◇确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

　◆内部控制的主要要素包括五个

◇内部控制环境

◇风险识别与评估

◇内部控制措施

◇信息交流与反馈

◇监督评价与纠正

3.商业银行内部控制的主要原则。

商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

第三、商业银行的风险文化

　◆又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。

　◆风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中风险管理理念是风险文化的核心

第四、商业银行管理战略

　◆商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况及同业优劣比较的基础上，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略。

　◆商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两个方面的内容。