2013年银行从业风险管理重点难点章节九

集团客户风险识别 

要求：  

答：（1）第一是要掌握集团客户识别与分类 

　　要掌握集团客户的定义，这里所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。具有关联特点 

　　要掌握集团客户的分类：例如根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团 

　　（2）第二是掌握集团客户的信用风险具有的以下几个方面的特征， 

　　内部关联交易频繁 

　　连环担保十分普遍 

　　财务报表真实性差 

　　风险监控难度较大 

　　系统性风险较高 

　　（3）第三是掌握什么是关联方，如何辨别关联交易

　　（1）集团客户识别与分类  

答：　　所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团客户内的关联方可称为成员单位。 

　　根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团；根据集团内部企业紧密程度不同，企业集团可以分为紧密型企业集团和松散型企业集团。 

　　集团客户的四个特征 

　　集团客户是指具有以下特征的银行的企事业法人授信对象： 

　　1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的； 

　　2.共同被第三方企事业法人所控制的； 

　　3.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的； 

　　4.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。 

　　商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。 

　　　　　　　　　《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》 

　　　　　　　　　　　　　2003年8月27日中国银监会公布实施

　　（2） 集团客户的信用风险特征  

答：集团客户授信业务风险 

　　由于对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，给债权银行带来损失的可能性。