证券从业资格2014年《证券市场基础知识》第三章第3节_第2页

4、收益公司债券

收益公司债——也是一种具有特殊性质的债券，它与一般债券相似，有固定到期日，清偿时债权排列顺序先于股票;但另一方面它又与一般债券不同，其利息只是在公司有盈利时才支付。

5、可转换公司债券

可转换公司债——是指发行人依照法定程序发行、在一定期限内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。

可转换公司债兼有债权和股权的双重性质。

6、附新股认股权公司债

附新股认股权公司债——是公司发行的一种附有认购该公司股票权利的债券。

附新股认股权公司债分类：

o 按债券与权证分离否：可分离型和非分离型

o 按行权交现金否：现金汇入型和抵缴型

7、可交换债券

可交换债券(“可交换他公司股票的债券”)， 是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。

【单选题】发行债券的主体一般需要担保，该主体发行的债券是_______。

a. 政府证券

b. 金融证券

c. 信誉卓著的大公司发行的公司债券

d. 一般公司发行的公司债券

【单选题】公司债券作为公司为筹措资金而公开负担的一种债务契约，其特征为______。

a 契约性

b 优先性

c 风险性

d 股权性

三、我国的公司债券和企业债券【大纲要求掌握】

(一)企业债券

我国的企业债券是指中华人民共和国境内具有法人资格的企业在进内依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

n 依《企业债券管理条例》规范发行。

(二)公司债券

我国的公司债券是指依照法定程序发行、约定在一年期以上还本付息的有价证券。

n 依《证券法》《公司法》《公司债券发行试点办法》的规范条件，经证监会核准发行。