天津2013注册会计师任职资格检查通知_第2页

　　2、所在会计师事务所在接受暂停执业处罚期间的；

　　3、本人在接受暂停执业处罚期间的。

　　（四）具有下列情形之一的注册会计师，可在规定时间内直接到市注协办理年检：

　　1、已从原事务所转出，拟加入正在申请设立事务所的；

　　2、正在办理事务所清算的责任人；

　　3、市注协认可的其他情形。

　　五、事务所年检需报送的材料：

　　（一）事务所开展年检情况的总结报告；

　　（二）会计师事务所（分所）基本情况表（附件1）；

　　（三）注册会计师任职资格检查基本情况表（附件2）；

　　（四）注册会计师任职资格检查情况汇总表（附件3）；

　　（五）出资人或合伙人基本情况表（附件4）；

　　（六）已缴纳“五险一金”注册会计师人员统计表（附件5）；

　　（七）未缴纳“五险一金”注册会计师人员统计表（附件6）；

　　（八）撤销、注销注册人员统计表（附件7）；

　　（九）天津市人才交流中心出具的存档人员一览表，属于离、退休人员的请提供退休证；属于提前退休、内部退休、企业改制（破产）、下岗待业人员请提供局级单位组织人事部门、单位组织人事部门的相关文件或证明。

　　（十）最后一次缴纳“五险一金”凭证的原件及复印件（原件审核后退回）；

　　（十一）注册会计师证书原件。

　　为便于归档保存，各会计师事务所报送的年检材料，一律使用A4纸打印填写，并按照上述顺序排列，装订成册。

　　六、年检工作程序：

　　（一）各会计师事务所在向市注协报送年检材料之前应对照本通知的要求，认真做好内部自查阶段的工作，如实准备相关材料及填写相关表格，有关要求在附表的备注中已明确。

　　（二）市注协根据事务所报送的年检材料进行检查，同时结合实际情况，对我市部分事务所进行实地检查。主要核对工资清单、聘用合同、考勤记录、人事档案托管证明、社保参保证明、业务工作底稿等。对于检查中发现未在事务所专职执业等情况，依照《注册会计师注册办法》、《会计师事务所审批和监督暂行办法》、《注册会计师任职资格检查办法》、《天津市注册会计师协会会员执业违规行为惩戒办法》、《中国注册会计师协会注册会计师和会计师事务所信息披露制度》等的有关规定予以处理。

　　（三）截止2013年6月30日，对于无故不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，市注协予以行业内通报批评并不能通过年检；截止到9月30日，对仍不参加检查、不履行会员义务的注册会计师，市注协予以公开谴责。

　　会计师事务所如无正当理由，不为本所注册会计师申报年检的，接到注册会计师的申诉后，市注协将要求事务所限期申报。超过规定期限事务所仍未申报的，市注协在行业内对事务所进行通报批评；情节严重的，予以公开谴责。