2014年注册会计师全国统一考试《经济法》试题及参考答案6

一、单项选择题

1．根据证券法律制度的规定，股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过（ ）人。

A．50

B．100

C．200

D．500

2．2011年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是（ ）。

A．该公司的主要资产存在重大权属纠纷

B．2007年1月起，该公司的实际控制人为甲公司

C．该公司与控股股东共用银行账户

D．该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争

3．根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票，则发行前股本总额不得少于人民币（ ）万元。

A．2000

B．3000

C．5000

D．6000

4．根据证券法律制度的规定，股份有限公司在创业板首次公开发行股票，则其发行后股本总额不少于人民币（ ）万元。

A．2000

B．3000

C．5000

D．6000

5．根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起（ ）内发行股票；超过该时间未发行的，核准文件失效。

A．90日

B．5个月

C．6个月

D．1年

6．根据证券法律制度的规定，证券的代销、包销期限最长不得超过（ ）。

A．60日

B．90日

C．6个月

D．1年

7．根据证券法律制度的规定，下列对上市公司增发股票的表述，不正确的是（ ）。

A．上市公司增发股票可以公开发行，也可以非公开发行

B．上市公司非公开发行股票其发行对象不超过10名

C．上市公司非公开发行股票，必须由证券公司承销

D．股东大会就增发事项作出决议，应经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过

8．某上市公司股本总额为8000万元，拟向原股东配售股份，根据证券法律制度的规定，拟配售股份数量最高为（ ）。

A．1600万元

B．2400万元

C．3200万元

D．4800万元

9．通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起（ ）内不得转让。

A．12个月

B．24个月

C．36个月

D．5年

10．根据证券及公司法律制度的规定，下列关于股票转让限制性规定的表述，不符合规定的是（ ）。

A．发起人持有的本公司股份，于公司成立后第2年卖出

B．证券交易所的从业人员，收受他人赠送的股票

C．持有上市公司股份5%的股东，将其持有的该公司股票在买入后第11个月卖出

D．为股票发行出具审计报告的证券服务机构，在该股票承销期满后第11个月买入该种股票