2013年注册会计师《经济法》单元测试题（五）_第6页

　　1.

　　【答案】C

　　【解析】股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过200人。

　　2.

　　【答案】B

　　【解析】(1)选项A：发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷;(2)选项B：发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更;(3)选项C：发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户;(4)选项D：发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。

　　3.

　　【答案】B

　　【解析】根据《首发管理办法》的规定，发行人发行股票并上市的财务指标应当达到如下要求，其中之一为发行前股本总额不少于人民币3000万元。

　　4.

　　【答案】B

　　【解析】在创业板首次公开发行股票，发行后股本总额不少于人民币3000万元。

　　5.

　　【答案】C

　　【解析】首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起6个月内发行股票;超过6个月未发行的，核准文件失效。

　　6.

　　【答案】B

　　【解析】证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

　　7.

　　【答案】C

　　【解析】(1)选项A：上市公司增发股票，可以公开发行，也可以非公开发行;(2)选项B：上市公司非公开发行股票，非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过10名;(3)选项C：非公开发行股票的发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售，不必由证券公司承销;(4)选项D：股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

　　8.

　　【答案】B

　　【解析】拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

　　9.

　　【答案】C

　　【解析】通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。

　　10.

　　【答案】B

　　【解析】(1)选项A：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让;(2)选项B：证券交易所的从业人员在任期或者法定期限内不得收受他人赠送的股票;(3)选项C：持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有;(4)选项D：为股票发行出具审计报告的证券服务机构，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。