2013年注册会计师《经济法》单元测试题（五）_第3页

　　1.根据证券法律制度的规定，下列表述正确的有( )。

　　A.记名证券票面记载有权利人的姓名或名称

　　B.记名证券可以通过背书或其他方式进行转让

　　C.不记名证券遗失或毁损时，可以挂失

　　D.根据证券是否在证券交易所挂牌交易，可以将证券分为上市证券和非上市证券

　　2.某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的有( )。

　　A.该公司存在为实际控制人违规担保的情形

　　B.该公司有资金被控股股东以借款的方式占用

　　C.该公司最近3年内的主营业务没有发生重大变化

　　D.该公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币3.5亿元

　　3.某股份有限公司拟在创业板首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的有( )。

　　A.该公司发行后股本总额为2000万元

　　B.该公司1年前实际控制人发生变更

　　C.该公司最近2年内董事、高级管理人员没有发生重大变化

　　D.该公司的经营成果对税收优惠不存在严重依赖

　　4.某上市公司拟增发股票，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司增发股票的一般条件的有( )。

　　A.该公司现任董事2年前受到证券交易所的公开谴责

　　B.该公司最近3个会计年度连续盈利

　　C.该公司高级管理人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化

　　D.该公司上一年度财务报表被注册会计师出具无法表示意见的审计报告

　　5.根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列( )情形的，不得非公开发行股票。

　　A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

　　B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害，但已消除

　　C.上市公司及其附属公司违规对外提供担保，但已解除

　　D.现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过证监会的行政处罚

　　6.某公司拟申请股票上市，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合股票上市条件的有( )。

　　A.该公司股本总额为人民币5000万元

　　B.该公司公开发行的股份为公司股份总数的20%

　　C.公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载

　　D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

　　7.根据证券法律制度的规定，上市公司出现下列( )情形之一的，应终止其股票上市交易。

　　A.公司被宣告破产

　　B.公司有重大违法行为

　　C.公司对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

　　D.公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正

　　8.根据证券法律制度的规定，上市公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。出现下列( )情形，应当召开债券持有人会议。

　　A.公司增资

　　B.公司不能按期支付本息

　　C.拟变更债券受托管理人

　　D.保证人或者担保物发生重大变化

　　9.根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述，不正确的有( )。

　　A.可转换公司债券的期限可以为7年

　　B.可转换公司债券自发行结束后第5个月即可转换为公司股票

　　C.可转换公司债券的转股价格应为募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价的90%

　　D.上市商业银行可以作为发行可转债的担保人

　　10.根据证券法律制度的规定，下列各项关于证券投资基金的表述，正确的有( )。

　　A.开放式基金基金份额总额不固定

　　B.开放式基金基金份额可以在证券交易场所交易，不得申请赎回

　　C.封闭式基金基金份额总额在基金合同期限内固定不变

　　D.封闭式基金基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回