2015年银行业初级资格考试《公司信贷》第13章讲义

第十三章 不良贷款管理

考点13.1关于不良贷款的概述（P287-288）
1. 不良贷款定义；
不良贷款及为借款人无法偿还或有迹象表明其无法偿还的贷款；
【我国曾将呆账贷款、呆滞贷款、逾期贷款（一逾两呆）加总后称为不良贷款。】
2. 不良贷款成因；
（1）社会融资结构的影响；【我国传统上是以商业银行为主的融资格局】
（2）宏观经济体制的影响；
（3）社会信用环境的影响；
（4）商业银行自身及外部监管问题。

考点13.2不良贷款的处置方式--现金清收（P289-291）
1.现金清收准备；
（1）债券维护；
向人民法院申请保护债券的诉讼时效期间通常为2 年；
保证人和债权人没有约定保证责任期间，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6 个月内，债权银行应当要求保证人履行债务。
（2）财产清查；
2.常规清收；【根据是否诉诸法律，清收可划分为常规清收和依法清收（或依法收贷）】
常规清收的方式包括：直接追偿、写上处置抵质押物、委托第三方清收；
3.依法清收；

步骤：向人民法院提起诉讼，胜诉后向人民法院申请强制执行；对扭亏无望的企业，可考虑申请其破产。
（1）提起诉讼；【法院应在立案后6 个月内作出判决】
（2）财产保全；
（3）申请支付令；【债务人应当在收到支付令之日起15 日内向债权人清偿债务】
（4）申请强制执行；【申请强制执行的法定期限为2 年】
（5）申请债务人破产。

考点13.3不良贷款的处置方式--重组（P291-297）
贷款重组，广义上的债务重组；具体分为自主性债务重组、司法行政债务重组。
1.重组的概念和条件；
（1）概念；
商业银行与借款企业通过协商，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。
（2）条件；
满足一下条件之一，可考虑办理债务重组；
通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力；
通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷；
通过债务重组，能够追加或者完善担保条件；
通过债务重组，能够使银行债务现行得到部分偿还；
通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。
2.自主性贷款重组的方式；
（1）变更担保条件；
（2）调整还款期限；
（3）调整利率；
（4）借款企业变更；
（5）债务转为资本；
（6）以资抵债。【详见考点13.4】
3.司法性贷款重组的方式；
（1）破产重整；
（2）我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序。

考点13.4自主性贷款重组--以资抵债（P293-296）
1.以资抵债的条件；
（1）债务人关停倒闭、宣告破产；
（2）债务人故意逃避还贷责任，银行若不实施以资抵债则会遭受损失；