银行从业2014年《风险管理》重点考点24

　　收益性和流动性是一对负相关的指标

　　6.2.1 流动性比率/指标

　　两种方式：同类金融机构之间横向比较各项;商业银行内部纵向比较不同历史时期的各项

　　风险管理常用：1.现金头寸指标，现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产。现金不仅包括库存现金还包括应收存款，应收存款是一种变现能力比较强，可以类似于现金头寸来使用的一种资产2.核心存款指标，核心存款的比例=核心存款/总资产。核心存款就是指那些稳定性更强的存款，用它除以总资产，比率越高，流动性越强3.贷款总额与总资产的比率，这个比率越高说明银行的资产运用越多，表明流动性就比较差。虽然目前证券化的发展，已经使流动性大大增强了，但是传统观念仍然认为贷款是商业银行盈利资产中，流动性最差的资产。一般来说贷款总额与总资产的比率是随着商业银行的增加而增加的，大银行的贷款总额与资产的比率是大于中小银行的4.贷款总额和核心存款的比率，就是用贷款总额除以核心存款，把它分解为：贷款总额与核心存款的比率=贷款总额/资产÷核心存款/总资产。这样把它归为，一个是核心资产比率，一个是贷款总额和总资产比率5.流动资产和总资产的比率，流动资产是指，其到期期限在一年以内，信誉比较好，变现能力比较强的资产。总的来说商业银行的规模越大，流动资产和总资产的比率反而越小。因为大银行往往不需要存储太多的流动性6.易变负债与总资产的比率，易变负债是指受利率等经济因素影响较大的资金来源，易变指的是它的波动比较大7.大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)对于主动负债比率较低的大部分中小型商业银行来说，大额负债的依赖性通常是负值，所以大额负债依赖度这个指标仅适合衡量大型的特别是跨国商业银行的流动性风险。

　　我国的流动性监管要求：1.存贷款比率，即贷款余额与存款余额的比率不得超过75%2.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得超过25%3.流动性覆盖率不低于100%4.净稳定资金比例不低于100%

　　流动性比率指标是一种静态分析法必须结合各种比率、指标综合考虑各种内外因素，才能对商业银行的流动性作出比较正确的评价。

　　6.2.2 现金流分析：现金流分析就是通过对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，来评估商业银行的一个流动性状况。一般是根据历史数据，剩余额度与总资产之比若小于3%～5%时，就是对流动性风险的一个预警。因为剩余额度太少了，一旦面临流动性的大幅的风险状况，很容易出现流动性危机。现金流分析的可信赖度是随着银行规模的增加、业务的复杂以及获取现金流的可能性和准确度的降低，而减弱的。在实践操作中，现金流分析法和缺口分析法是经常一起使用的，互为补充。