2013年银行从业风险管理章节知识点（第三章第二节）

客户评级：
1．客户信用评级的基本概念
(1)违约的含义
①商业银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品，借款人可能无法全额偿还对商业银行的债务；
②债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上；
③银行停止对贷款计息、债务人申请破产等被视为可能无法全额偿还债务。
(2)违约概率的含义
违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03％中的较高者。巴塞尔委员会设定0.03％的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。违约概率是实施内级法高级法，都必须按照监管要求估计违约概率。
违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违约概率。

2．客户信用评级的发展

3．违约概率模型
(1)RiskCalc模型
(2)Credit Monitor模型
(3)KPMG风险中性定价模型
(3)死亡率模型

债项评级：
1．违约风险暴露(EAD)
违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的相关费用等。
2．违约损失率(LGD)
违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比(损失的严重程度，LGD=1-回收率)。
计量违约损失率的方法主要有以下两种：
(1)市场价值法。通过市场上类似资产的信用价差(credit Spread)和违约概率推算违约损失率，其假设前提是市场能及时有效反映债券发行企业的信用风险变化，主要适用于已经在市场上发行并且可交易的大企业、政府、银行债券。
(2)回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)／违约风险暴露。