2013年银行从业资格考试风险管理重点复习：（第一章第二节）

第一章 风险管理基础

第二节 商业银行风险的主要类别

　　一、信用风险 

　　（一） 定义：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，又称为违约风险。主要存在于授信业务。 

　　（二） 主要形式： 

　　违约风险，即个人或企业因经济或经营状况不佳而产生违约的风险； 

　　结算风险：一种特殊的信用风险，指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但 

　　另一方发生违约的风险。在外汇交易中较为常见，涉及在不同时间以不同的货币进行结算。 

　　对于大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。但事实上，信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。信用风险对基础金融产品和衍产品的影响不同，对基础金融产品（如债券、贷款）而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账面价值；而对于衍产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍产品的名义价值，但由于衍产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。 

　　（三） 特点：非系统性风险特征。与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取。 

　　二、市场风险 

　　（1） 定义：由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内表外头寸遭受损失的风险。 

　　（2） 主要形式：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。 

　　（3） 特点：系统性风险特征。具有数据有时和易于计量的特点，可供选择的金融产品种类丰富，可通过多种技术手段加以控制。国际性商业银行通常分散投资于多国金融/资本市场，以降低所承担的系统风险。 

　　三、操作风险 

　　（1）定义：由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。 

　　（2）主要形式：内部欺诈、外部欺诈、聘用员工和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法、实物资产损坏、信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。 

　　（3）特点：存在于商业银行业务与管理的各个方面。具有非营利性，且可能引发市场风险和信用风险。 

　　四、流动性风险 

　　（1）定义： 银行因无力为负债的减少/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。