2013年银行从业资格考试风险管理重点复习：（第一章第一节）

第一章 风险管理基础

第一节 风险与风险管理 

　　一、风险、收益与损失 

　　（一）风险的定义 

　　（1）风险是未来结果的不确定性（或称为变化）。（抽象概念） 

　　（2）风险是损失的可能性。（本书的理解） 

　　（3）风险是未来结果对期望的偏离，即波动性。（现代金融风险管理理念） 

　　（二）风险与损失 

　　风险绝不能等同于损失。损失是事后概念，风险是明确的事前概念。两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。 

　　金融风险可能造成的损失分为：预期损失、非预期损失和灾难性损失。 

　　预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收； 

　　非预期损失通过资本金来应对； 

　　灾难性损失一般通过保险手段来转移。 

　　二、风险管理与商业银行经营 

　　商业银行从本质上来说就是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。 

　　我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。 

　　风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下方面： 

　　（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。 

　　（2）风险管理作为商业银行实施经营战略的手段，极大地改变了商业银行经营管理模式。 

　　从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于不同分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。 

　　（3）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理商业银行的业务组合。 

　　（4）健全的风险管理体系能够为商业银行创造附加价值。 

　　健全的风险管理体系具有自觉管理、微观管理、系统管理、动态管理等功能。高水平的风险管理能够降低商业银行的破产可能性和财务成本，保护商业银行所有者的利益，实现股东价值最大化。 

　　（5）风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。 

　　在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金模式，因为资本金可以吸收商业银行业务所造成的风险损失，资本充足率较高的商业银行有能力接受相对高风险、高收益的项目，比资本充足率低的商业银行具有更强的竞争力；二是商业银行的风险管理水平，资本充足率仅仅决定了商业银行承担风险的潜力，而其所承担的风险究竟能否带来实际收益，最终取决于商业银行的风险管理水平。