2014年证券从业资格考试《证券发行与承销》考试大纲_第4页

熟悉可交换公司债券的概念；掌握可交换公司债券发行的基本要求；了解可交换公司债券的主要条款设计要求和操作程序。

第九章 债券的发行与承销

掌握我国国债的发行方式；熟悉记账式国债和凭证式国债的承销程序；熟悉国债销售的价格和影响国债销售价格的因素。

掌握地方政府债券的概念；了解财政部代理发行地方政府债券和地方政府自行发债的异同。

熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定；了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例的有关规定；了解混合资本债券的概念、募集方式、信用评级、信息披露及商业银行通过发行混合资本债券所募资金计入附属资本的方式。

熟悉我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形。了解企业债券和公司债券发行的条款设计要求及有关安排；熟悉企业债券和公司债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容；了解中国证监会对证券公司类承销商的资格审查和风险评估的基本要求；熟悉企业债券和公司债券申请上市的条件、上市申请与上市核准的有关规定；了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续性披露义务的有关规定。

熟悉企业短期融资券和中期票据的注册规则、承销的组织、信用评级安排、发行利率或发行价格的确定方式及其相关的信息披露要求。

熟悉中小非金融企业集合票据的特点、发行规模要求、偿债保障措施、评级要求、投资者保护机制和信息披露要求。

熟悉证券公司债券的发行条件、条款设计及相关安排；了解证券公司债券发行的申报程序、申请文件的内容；熟悉证券公司债券的上市与交易的制度安排；了解公开发行证券公司债券时募集说明书等信息的披露以及公开发行证券公司债券的持续信息披露的有关规定；了解证券公司定向发行债券的信息披露的基本要求。

熟悉资产证券化的各方参与者的条件和职责；了解资产证券化发行的申报程序、申请文件的内容；熟悉资产证券化的具体操作要求；了解公开发行证券化产品的信息披露的有关规定；了解资产证券化的会计处理和税收政策。

了解国际开发机构人民币债券的发行与承销的有关规定。

第十章 外资股的发行

了解境内上市外资股的投资主体的有关规定；熟悉增资发行境内上市外资股的条件；熟悉境内上市外资股的发行方式。

熟悉H股的发行方式与上市条件；熟悉企业申请境外上市的要求；了解H股发行的工作步骤以及发行核准程序。