2014年证券从业资格考试《证券发行与承销》考试大纲_第2页

熟悉股份有限公司财务会计的一般规定、利润及其分配、公积金的提取。

熟悉股份有限公司合并和分立概念及相关程序，掌握股份有限公司解散和清算的概念及相关程序。

第三章 企业的股份制改组

熟悉企业股份制改组的目的和要求；掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。      

熟悉股份制改组时清产核资的内容和程序；熟悉国有资产产权的界定及折股、土地使用权的处置、非经营性资产的处置和无形资产的处置；熟悉资产评估的含义和范围、资产评估的程序，会计报表审计；掌握股份制改组法律审查的具体内容。

第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序

掌握保荐制度；熟悉首次公开发行股票申请文件；掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告（如有）、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。

掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料；了解首次公开发行申请文件的目录和形式要求；了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制；了解发行审核委员会会后事项的基本要求；掌握发行人报送申请文件后变更中介机构的基本要求。

第五章 首次公开发行股票并上市的操作

了解新股发行体制改革的总体原则、基本内容和预期目标；了解新股发行改革的主要措施；掌握主承销商自主推荐机构投资者以及个人投资者的机制安排。

掌握股票的估值方法；了解投资价值研究报告的基本要求；掌握首次公开发行股票的询价与定价的制度。

掌握股票发行的基本原则；掌握战略投资者配售的概念与操作的基本要求；了解网下电子化发行的一般规定；掌握超额配售选择权的概念及其实施、行使和披露的基本要求；了解回拨机制和中止发行机制；掌握网上网下回拨的机制安排；掌握中止发行及重新启动发行的机制安排。

熟悉首次公开发行的具体操作，包括推介、询价、定价、报价申购、配售、验资、股份登记、包销、承销总结等；掌握承销的有关规定。

掌握股票上市的条件；掌握股票锁定的一般规定；掌握董事、监事和高级管理人员所持股票的特别规定；掌握股票上市保荐和持续督导的一般规定；熟悉上市保荐书的内容；熟悉股票上市申请和上市协议的有关规定；了解剩余证券的处理方法。

熟悉中小企业板块上市公司的保荐和持续督导的内容；熟悉中小企业板块发行及上市流程。