2013年造价工程师考试《工程造价案例分析》经典预备题（九）_第3页

　　第二年含涨价预备费的投资额=71392.2×40%×（1+5%）2=31483.96（万元）
　　第三年含涨价预备费的投资额=71392.2×20%×（1+5%）3=16529.08（万元）
　　④计算建设期借款利息
　　实际年利率=（1+12%÷2）²-1=12.36%.
　　第一年的借款额=第一年的投资计划额-自有资金投资额=29984.7-12000=17984.7（万元）
　　第一年借款利息=（0+17984.7÷2）× 12.36%=1111.45（万元）
　　第二年的借款额=31483.96-10000=21483.96（万元）
　　第二年借款利息=（17984.7+1111.45+21483.96÷2）×12.36%=3687.99（万元）
　　第三年的借款额=16529.08-8000=8529.08（万元）
　　第三年借款利息=（17984.7+1111.45+21483.96+3687.99+8529.08÷2）×12.36%=5998.63（万元）
　　建设投资=29984.7+31483.96+16529.08=77997.74（万元）
　　建设期利息=1111.45+3687.99+5998.63=10798.07（万元）
　　问题（2）：估算流动资金：
　　应收账款=年经营成本÷年周转次数=24000÷（360÷30）=2000（万元）
　　存货=8000（万元）
　　现金=（年工资福利费+年其他费用）÷年周转次数=（1.2 ×1100+860）÷（360+45）=272.5（万元）
　　流动资产=应收账款+存货+现金=2000+8000+272.5=10272.5（万元）
　　应付账款=年外购原材料、燃料及动力总费用÷年周转次数=20200÷（360+30）=1683.33（万元）
　　流动负债=应付账款=1683.33（万元）
　　流动资金=流动资产-流动负债=10272.5-1683.33=8589.17（万元）
　　问题（3）：设项目总投资估算额=建设投资估算额+建设期利息+流动资金=77997.74+10798.07+8589.17=97384.98（万元）