2014年注册会计师全国统一考试《经济法》试题及参考答案14

一、单选题

1．甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是（    ）。（2011年）

A．本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者

B．本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划

C．本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％

D．投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起3个月内不得转让

2．根据证券法律制度的规定，下列有关上市公司非公开发行股票的表述中，正确的是（    ）。

A．发行价格不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％

B．控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让

C．发行对象不得超过200人

D．发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售

二、多选题

1．根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有（    ）。（2008年）

A．发行对象不得超过200人

B．发行价格不得低于市场交易价格

C．控股股东认购的股份36个月内不得转让

D．非控股股东认购的股份在12个月内不得转让

2．下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，不符合证券法律制度规定的有（    ）。

A．本次发行的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让

B．发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票的均价

C．募集资金须存放于公司董事会决定的专项账户

D．除金融类企业外，不得将募集资金直接或间接投资于以买卖证券为主要业务的公司

3．某上市公司因重大重组，拟向特定对象非公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得非公开发行股票的有（    ）。

A．上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

B．上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除

C．上市公司最近1年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

D．上市公司现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚

三、案例分析题

【案例1】

甲上市公司（本题下称“甲公司”）因重大重组，拟向控股股东A企业等8个特定对象（均为甲公司的前10名股东）非公开发行股票8000万股。中国证监会于2010年8月受理了甲公司的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息：

（1）发行价格拟订为定价基准日前20个交易日公司股票均价的80％。