2014年银行从业资格公共基础第四章辅导_第3页

4.3　内部控制

　　4.3.1内部控制的目标

　　4.3.2 内部控制的原则

　　全面原则

　　审慎原则

　　有效原则

　　独立原则

　　经济原则

　　4.3.3内部控制的构成要素

　　1.内部控制环境

　　2.风险识别与评估

　　3.内部控制措施

　　高层检查

　　行为控制

　　实物控制

　　风险暴露限制的审查

　　授权与审批

　　验证与核实

　　不兼容岗位的适当分离

　　4.信息交流与反馈

　　5.监督评价与纠正