银行业专业人员资格考试2014年《风险管理》精讲：第八章（2）

第三节 压力测试

8.3.1基本框架和要求

1.资本充足率压力测试总体框架：①情景选择②定量压力测试③定型压力测试及管理行动④结果输出

2.设计资本充足率压力测试框架需注意问题：①定量与定性相结合②合理整合现有资源③保证系统可延伸性

8.3.2关于压力测试的监管要求1.治理方面的要求2.组织实施方面的要求3.覆盖范围方面的要求4.方法论方面的要求5.应用和报告方面的要求

第四节 资本评估

8.4.1资本定义、功能与分类

1.定义：商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营、为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等

内容：清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护;持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失

2.分类：账面资本、经济资本、监管资本

8.4.2资本规划的主要内容及频率

1.内容：是对正常和压力情景下的资本充足率进行预测，并将预测资本水平与目标资本充足率比较，相应调整财务规划和业务规划，使银行资本充足水平、业务规划和财务规划达到动态平衡

2.频率：对未来三年或五年进行滚动规划

第五节 内部资本充足评估报告

1.内容：是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试

2.监管要求：①评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响②评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险③提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议