中级职称《经济法》第四章强化学习七：证券的发行程序

2012年会计职称考试《中级经济法》——第四章 证券法律制度

　　强化学习七、证券的发行程序

　　（一）证券发行的核准

　　1.国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。

　　2.已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。

　　（二）证券发行的保荐

　　1.情形：

　　（1）首次公开发行股票并上市；

　　（2）上市公司发行新股、可转换公司债券；

　　2.要求：

　　（1）保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。

　　（2）同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。

　　（3）保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，不能减轻或者免除发行人及其董事、监事、高级管理人员、证券服务机构及其签字人员的责任。

　　3.条件：