中级职称《经济法》第四章强化学习十：证券上市制度

考试站(www.examzz.com) 【考试站：中国教育考试第一门户】 2013年6月17日

2012年会计职称考试《中级经济法》——第四章证券法律制度

　　强化学习十、证券上市制度

　　（一）证券上市的概念

　　证券上市是证券发行与证券交易的桥梁，连结证券一级市场和证券二级市场。

　　【注意】上市的条件和发行的条件不同。

　　（二）证券上市的条件（重点）

股票	（1）股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；　　（2）股本总额不少于人民币3000万元；　　（3）公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；　　（4）最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
债券	（1）公司债券的期限为1年以上；　　（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；　　（3）公司申请债券上市时仍符合法定的发行条件。
封闭式基金	（1）基金的募集符合证券投资基金法的规定；　　（2）基金合同期限为5年以上；　　（3）基金募集金额不低于2亿元人民币；　　（4）基金份额持有人不少于1000人；　　（5）基金份额上市交易规则规定的其他条件。

　　（三）证券上市的程序

　　申请证券上市交易，应当向"证券交易所"（不是中国证监会）提出申请，由证券交易所依法审核同意

　　（四）证券上市的暂停与终止（由证券交易所决定）（重点）

　　1.暂停上市

	重大变化	违法	亏损	记载事项	资金用途
股票	√（股本总额3 000万元、股权分布25%、10%）	√	最近3年连续亏损	不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者	X
债券	√	√	最近2年连续亏损	未按照公司债券募集办法履行义务	未按审批机关批准的用途使用
基金	√	√+违反上市规则	X	X	X

　　2.终止上市

	重大变化	违法	亏损	记载事项	解散、破产	合同届满、会议决定
股票	仍不能达到上市条件	X	4年亏损	拒绝纠正	√	X
债券	限期内未能消除	后果严重	3年亏损	限期内未能消除	√	X
基金	不再具备条件	X	X	X	X	基金合同期限届满；基金份额持有人大会决定提前终止上市交易

2013-06-22

2013-06-17

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