2014年注册会计师全国统一考试《经济法》试题及参考答案23

一、单选题

1．根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关开放基金申购、赎回的表述中，正确的是（  　）。（2005年）

A．办理基金单位申购、赎回业务的人仅限于基金管理人

B．除基金合同另有约定外，基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务

C．投资人申购基金时，经基金管理人同意，可以在申购期满前交纳部分申购款项，在申购期满后30日内补交余款

D．基金管理人应当在收到基金投资人申购、赎回申请的当日对该交易的有效性进行确认

2．根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是（    ）。（2006年）

A．封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回

B．开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易

C．申请上市基金的基金持有人不得少于500人

D．基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市

3．下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是（    ）。（2009年新制度）

A．甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益

B．乙商业银行同时担任某证券投资基金的基金管理人和基金托管人

C．丙商业银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户

D．丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业

4．根据《证券投资基金法》的规定，下列关于基金财产的表述中，不正确的是（    ）。

A．基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销

B．不同基金财产的债权债务，可以相互抵销

C．非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行

D．基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保

二、多选题

1．根据证券投资基金法律制度的规定，下列选项中，属于开放式证券投资基金的基金份额持有人享有的权利有（    ）。（2011年）

A．分享基金财产收益

B．参与基金财产的投资决策

C．参与分配清算后的剩余基金财产

D．申请赎回其持有的基金份额

2．根据《证券投资基金法》的规定，基金份额持有人大会就下列事项进行表决时，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权2/3以上通过的有（    ）。

A．基金扩募或者延长基金合同期限

B．提高基金管理人、基金托管人的报酬标准

C．转换基金运作方式

D．提前终止基金合同

3．某封闭式基金经管理人申请，国务院证券监督管理机构核准，拟在证券交易所上市交易。根据《证券投资基金法》的规定，下列各项中，符合该基金上市条件的有（   ）。

A．基金募集期限届满，该基金募集的基金份额总额达到了核准规模的85％

B．该基金持有人为1001人

C．该基金募集金额为人民币3亿元

D．该基金合同期限为12年